7 choses que vous devez savoir sur un simple IRA

La plupart des gens n’ont jamais entendu parler d’un SIMPLE IRA et sont curieux de savoir en quoi il diffère d’un 401(k).

Un IRA SIMPLE signifie Plan de jumelage d’épargne et d’investissement pour les employés.

Commencer avec un SIMPLE IRA

L’une des principales différences entre les raisons pour lesquelles votre employeur peut proposer un SIMPLE IRA par rapport à un 401 (k) est que les SIMPLE IRA sont destinés aux employeurs de moins de 100 employés.

En plus de cela, le coût administratif d’un SIMPLE IRA pour votre employeur est considérablement inférieur à ce que serait un 401 (k).

Ce sont les raisons courantes pour lesquelles vous pourriez voir un employeur proposer un SIMPLE IRA par rapport à un 401(k).

7 choses que vous devez savoir sur le SIMPLE IRA

1. Vos cotisations patronales sont acquises à 100 %.

Avec la plupart des 401(k)s, vous devez travailler pour l’employeur pendant un certain nombre d’années pour être acquis. Cela signifie que si vous deviez quitter cet employeur, vous pourriez emporter avec vous la contribution de contrepartie de cet employeur. Mais avec le 401(k), vous disposez de trois à cinq ans avant de satisfaire le Calendrier d’acquisition 401(k)ce qui est différent avec SIMPLE IRA.

Avec le SIMPLE IRA, vous êtes 100% acquis chaque fois que l’employeur le dépose sur votre compte.

C’est certainement une énorme différence que le 401 (k). Vous et vos employés bénéficiez d’une acquisition immédiate, non seulement de vos propres cotisations au régime, mais également des cotisations de contrepartie du côté de l’employeur.

2. Les employeurs doivent correspondre dans un SIMPLE IRA

Chaque année, l’employeur est tenu de verser une contribution à votre compte SIMPLE IRA, que ce soit sous la forme d’une correspondance ou de ce qu’on appelle une contribution non choisie. La contribution de contrepartie stipule que l’employeur doit correspondre au moins à ce que vous correspondez. Donc, si vous correspondez à 3 %, l’employeur doit également correspondre à 3 %. Notez que 3% est le maximum que l’employeur doit égalerce qui pourrait être considérablement différent de celui d’un 401(k).

Donc, si vous correspondez à 3 %, l’employeur doit également correspondre à 3 %. Notez que 3% est le maximum que l’employeur doit égalerce qui pourrait être considérablement différent par rapport à un 401(k).

L’employeur a la possibilité de réduire le montant correspondant à 1 % pendant deux d’une période de cinq ans. Ce que cela signifie, c’est que si l’employeur le fait, il doit égaler la totalité des 3 % pour les trois années restantes de ces cinq années. Le calcul peut être un peu délicat, mais sachez que votre employeur égale quoi qu’il arrive.

Si l’employeur choisit de ne pas correspondre, il peut faire une « contribution non facultative ». Cela signifie qu’ils contribueront 2% de votre salaire. Même si vous cotisez 3 % de votre salaire, ils ne cotiseront que 2 %.

3. Les employés contrôlent les investissements

Avec la plupart des 401(k), vous êtes limité aux options d’investissement que votre employeur vous propose. Ceci est considérablement différent par rapport à l’IRA SIMPLE. En tant que régime de retraite pour travailleurs indépendants, le SIMPLE IRA vous donne le pouvoir discrétionnaire de savoir exactement dans quoi vous voulez que votre argent soit investi. Si vous souhaitez acheter des actions individuelles, des fonds communs de placement, des ETF ou des CD, vous êtes autorisé. C’est la même fonctionnalité qu’offre un SEP IRA.

Le facteur contrôle des investissements joue de deux manières :

• Choix du fiduciaire de placement par l’employé. Vous pouvez désigner le régime afin que l’employé choisisse sa propre institution financière pour détenir le régime. Cela donne non seulement plus de choix aux employés, mais cela vous soulage également, en tant qu’employeur, du fardeau de gérer l’ensemble du régime pour tout le monde.
• Investissement autogéré. Non seulement les participants choisissent l’institution financière, mais ils sont également libres de s’engager dans des investissements à faire soi-même. Cela signifie qu’ils peuvent choisir comment l’argent est investi, où il est investi, ainsi que le niveau de risque qu’ils sont prêts à assumer.

4. Les employés peuvent verser 100 % de leurs revenus dans un SIMPLE IRA.

Vous êtes autorisé à cotiser jusqu’à 13 500 € en 2020 et 2021, contre 13 000 € en 2019, par an dans un SIMPLE IRA. Si vous avez plus de 50 ans, vous avez droit à une contribution de rattrapage, qui reste à 3 000 €. Veuillez noter que les 13 500 € (ou 16 500 €) sont bien inférieurs au montant auquel vous êtes admissible pour contribuer à un 401(k).

Il n’est pas non plus aussi élevé que les (jusqu’à) 58 000 € que vous pourriez contribuer à un SEP IRA ou à un Solo 401 (k).

Mais la limite de contribution SIMPLE IRA est plus de deux fois supérieure à la limite de contribution pour un IRA traditionnel ou Roth. Et la limite de contribution pour les personnes de 50 ans ou plus est presque 2 fois et demie supérieure à la limite de 7 000 € pour les IRA traditionnels et Roth.

La fonctionnalité 100% du SIMPLE IRA signifie que l’employé peut contribuer la quasi-totalité de ses revenus au plan, jusqu’à la contribution maximale. Cela signifie que si un employé gagne 30 000 €, il peut cotiser la première tranche de 13 500 € de son revenu au régime (ou 16 500 € s’il a 50 ans ou plus). Il n’y a pas de limite de pourcentage sur la contribution, seulement le montant en dollars.

Oui, il est vrai que vous pouvez contribuer davantage à d’autres régimes, comme le SEP-IRA ou le Solo 401(k). Mais votre entreprise devra avoir un revenu relativement élevé pour atteindre ces niveaux puisque les deux sont basés sur un pourcentage.

Mais si votre revenu de travail indépendant est inférieur à 100 000 € par an, vous pourriez trouver que la simplicité du SIMPLE IRA est le meilleur choix pour votre entreprise.

Par exemple, les IRA SIMPLES ne nécessitent pas de déposer des rapports spéciaux auprès de l’IRS. Ils ne sont pas non plus soumis à la discrimination et aux tests les plus lourds. C’est plus un groupe IRA qu’autre chose. Et pour une petite entreprise, la simplicité est un avantage certain.

5. Les SIMPLE IRA n’autorisent pas les prêts

Beaucoup de 401 (k) s ont des dispositions de prêt qui permettent à l’employé d’emprunter sur son argent si besoin est. Avec les IRA SIMPLES, ce n’est pas le cas. Gardez cela à l’esprit si vous pensez que cela pourrait être un endroit de dernier recours pour retirer de l’argent.

La raison pour laquelle cela est vrai est qu’un SIMPLE IRA est avant tout un IRA. Et tout comme vous ne pouvez pas emprunter de l’argent à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA, vous ne pouvez pas non plus emprunter à un SIMPLE IRA. Ce n’est probablement pas une mauvaise chose non plus. La fonction la plus importante de tout régime de retraite est de vous donner la possibilité de créer un portefeuille de placement à l’abri de l’impôt pour votre retraite. Étant donné que vous ne pourrez pas emprunter sur un SIMPLE IRA, vous serez obligé de conserver le plan pour son objectif principal.

6. La règle de deux ans SIMPLE IRA.

C’est quelque chose qui doit être définitivement noté dans le SIMPLE IRA. La plupart des régimes de retraite – 401 (k) s, IRA réguliers ou Roth IRA, etc. – ont une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59,5 ans. Mais avec le SIMPLE IRA, cela va encore plus loin.

Si le SIMPLE IRA que vous avez commencé a moins de deux ans et que vous l’encaissez, au lieu de la pénalité normale de 10 %, vous serez soumis à une pénalité de 25 % en plus de l’impôt ordinaire sur le revenu.

Ne négligez pas cela. Gardez à l’esprit que cela ne s’applique pas uniquement à l’encaissement. Si vous tentiez de transformer votre SIMPLE IRA en un IRA de roulement, la pénalité de 25 % s’appliquerait également. N’oubliez pas d’attendre les deux ans avant de convertir en un IRA ordinaire ou de l’encaisser.

7. Les cotisations de 2020 sont les mêmes en 2021

Le plafond de cotisation pour 2020 et 2021 demeure le même à 13 500 €. La limite de contribution de rattrapage reste également la même à 3 000 €. Cela signifie que pour quelqu’un qui tourne 50 dans l’année 2020 ou 2021, et a accès à un Simple IRA, peut contribuer un total de 16 500 €.

Mise en place d’un SIMPLE IRA et maintien des exigences de dépôt

La mise en place d’un SIMPLE IRA n’est qu’un peu plus compliquée que la mise en place d’un IRA traditionnel ou Roth. Vous commencez par sélectionner une institution financière (que nous aborderons ci-dessous), puis suivez trois étapes :

1. Exécuter un accord écrit pour fournir des avantages à tous les employés éligibles
2. Donner aux employés certaines informations sur l’accord
3. Créer un compte IRA pour chaque employé

L’accord écrit peut être rempli en utilisant le formulaire IRS 5304-SIMPLE ou le formulaire IRS 5305-SIMPLE. (5304 est utilisé si chaque participant choisit sa propre institution financière. Un 5305 est utilisé si vous désignez l’institution financière pour l’ensemble du régime).

Aucun des deux formulaires ne doit être déposé auprès de l’IRS, mais vous devez conserver une copie dûment remplie du formulaire dans vos dossiers, y compris toutes les signatures pertinentes. Vous pouvez également utiliser un pro forma fourni par l’institution financière que vous utiliserez pour détenir le plan. Il accomplira le même objectif.

Vous devrez fournir un avis annuel aux employés admissibles au début de la période électorale (ou fournir à chacun une copie du formulaire 5304 ou 5305 dûment rempli). Cela informera chaque employé de ce qui suit :

1. La possibilité pour l’employé de faire ou de modifier un choix de réduction de salaire dans le cadre du plan SIMPLE IRA ;
2. La capacité des employés à sélectionner une institution financière qui servira de fiduciaire de l’IRA SIMPLE des employés, le cas échéant ;
3. Votre décision de faire des contributions de contrepartie ou des contributions non facultatives ;
4. Une description sommaire (l’institution financière devrait fournir cette information); et
5. Avis écrit indiquant que l’employé peut transférer son solde sans frais ni pénalité si vous utilisez une institution financière désignée.

Le régime doit être établi par ou pour chaque employé admissible, et toutes les cotisations au régime doivent y être versées. Le plan doit être établi entre le 1er janvier et le 1er octobre de l’année. Malheureusement, un SIMPLE IRA ne peut pas avoir de disposition Roth, comme cela serait possible avec un plan 401(k).

Où puis-je ouvrir un SIMPLE IRA ?

Un SIMPLE IRA peut être ouvert par un grand nombre de fiduciaires potentiels. Il peut s’agir de banques, de sociétés de courtage en placement, de familles de fonds communs de placement et de courtiers en comptes de placement gérés. Le processus est simple et comparable à l’ouverture d’un IRA traditionnel ou d’un Roth IRA.

Pour une raison quelconque, il y a moins de sociétés de courtage en investissement qui acceptent les plans SIMPLE IRA que d’autres types d’IRA, comme les plans traditionnels, Roth, rollover et même SEP. Vous trouverez ci-dessous deux courtiers en placement que nous avons examinés (ou utilisés) et que nous recommandons en tant que fiduciaires de votre plan.

TD Améritrade

Nous avons fait un examen complet de TD Ameritrade et le recommandons comme bon fiduciaire pour un plan SIMPLE IRA. Comme beaucoup d’autres grands courtiers, ils ont éliminé les frais de négociation sur les actions, les fonds négociés en bourse (ETF) et les options. Et ils ont une forte capacité IRA en général. C’est un courtier diversifié, offrant des actions, des options, des fonds communs de placement, des ETF, des contrats à terme, des devises, des obligations et même des certificats de dépôt.

Non seulement ils ont un excellent service client, mais ils ont également plus de 100 succursales situées dans tout le pays, au cas où vous préféreriez un contact en face à face. Ils disposent également d’un outil de calcul de retraite, qui analyse vos informations personnelles, vos objectifs, vos revenus, vos actifs et votre tolérance au risque, puis vous montre comment atteindre vos objectifs et suivre vos progrès.

Ils proposent également plus de 100 ETF que vous pouvez échanger gratuitement. Tout autour, TD Ameritrade est une excellente plate-forme pour héberger un plan SIMPLE IRA ou tout autre type de compte IRA.

E*COMMERCE

Nous avons également examiné E*TRADE et, ce faisant, nous l’avons classé comme la meilleure plateforme d’investissement pour les traders actifs. La plate-forme propose des recherches indépendantes gratuites, des cotations en temps réel, des outils de planification personnalisables, tout ce dont vous avez besoin pour investir vous-même.

À 0 € par transaction, ils sont l’un des meilleurs de l’industrie en matière de tarification. Mais ils offrent également plus de 2 700 fonds communs de placement sans frais ni frais de transaction. Et puisqu’ils offrent pratiquement tous les autres types d’investissement ou de plan de retraite, vous pouvez utiliser E*TRADE pour détenir tous vos comptes auprès d’une seule maison de courtage.

E*TRADE est reconnu pour son service client joignable par téléphone 24h/24. Ils offrent également autant ou aussi peu d’assistance de compte que vous en avez besoin. Et si vous voulez un compte entièrement géré, E*TRADE vous le propose par le biais de sa branche E*TRADE Capital Management. Cela vous permettra même de répartir votre plan SIMPLE IRA entre une partie autogérée et une partie gérée par des professionnels.