JGénéralement, lorsque les gens pensent à un IRA ou à ce que vous pouvez détenir dans un IRA, ils pensent aux actions, aux obligations, aux fonds communs de placement, aux CD, peut-être même aux marchés monétaires. Ce que beaucoup de gens ne savent pas, c’est qu’il y a d’autres choses que vous pouvez détenir dans votre IRA autres que les suspects habituels. Certaines des choses que les gens aimeraient détenir dans un IRA mais qu’ils ne peuvent pas sont des polices d’assurance, certains objets de collection tels que des œuvres d’art, des antiquités, des métaux, des tapis, des pierres précieuses, des timbres, des pièces de monnaie ou même peut-être des boissons alcoolisées telles que des vins. Veuillez consulter IRS Pub 590 pour plus d’informations sur les objets de collection qui ne peuvent pas être conservés dans un IRA. Malheureusement, aucun de ceux-ci ne peut être détenu dans un IRA. Du bon côté, voici huit choses qui peuvent être conservées dans votre IRA.
1. Certaines pièces d’or et d’argent frappées par le Trésor américain.
Ceux-ci incluent les pièces Gold Eagle et Silver Eagle. Vous pouvez également investir dans un bouillon d’or, d’argent ou de platine et de palladium de haute qualité
2. Actions d’une offre publique initiale.
La plupart connaissent les lettres « introduction en bourse“. Si une entreprise n’a jamais émis d’actions auparavant, elle serait considérée comme une introduction en bourse. Puisqu’il s’agit d’un problème entièrement nouveau, il y a certainement plus de risques.
3. Actions étroitement détenues.
Les offres d’actions privées ou fermées ne sont pas disponibles au public sur le marché libre. Normalement, ils sont faits à des personnes préqualifiées. Ces offres doivent être conformes aux lois Blue Sky sur les valeurs mobilières de l’État dans lequel l’offre est faite. Le nombre de personnes incluses dans l’offre ne peut pas dépasser le maximum stipulé par la loi de l’État.
Ces offres, généralement faites par des sociétés à la recherche d’une capitalisation, peuvent être dans n’importe quelle catégorie d’actions décrite dans leur prospectus. De nombreuses sociétés agissent en tant que leur propre registraire ainsi qu’en tant qu’agent de transfert. Ils peuvent ou non utiliser des teneurs de marché pour leurs offres. Les achats et les ventes sont décrits dans leurs documents d’offre, que vous devriez étudier attentivement.
4. Investissements immobiliers.
Si vous avez regardé autant de Flip That House que moi, vous savez que retourner une maison peut être un bon investissement immobilier. Mais qui a jamais pensé que vous pourriez détenir ce bien immobilier dans un IRA, n’est-ce pas ? Voici quelques-uns des types de biens que vous pouvez détenir :
- Maisons unifamiliales et multilogements
- Tours d’appartements
- Coopératives
- Copropriétés
- Propriété commerciale
- Terres améliorées ou non améliorées (avec ou sans effet de levier)
Vous pouvez utiliser un type spécial d’IRA pour détenir des biens immobiliers appelés IRA autogéré. Vous pouvez utiliser une société appelée Equity Trust pour détenir votre IRA autogéré.
5. Sociétés en commandite
Une société de personnes est un type d’organisation commerciale non constituée en société dans laquelle plusieurs personnes, appelées associés commandités, gèrent l’entreprise et sont également responsables des dettes de l’entreprise.
D’autres personnes, appelées commanditaires, peuvent investir dans l’entreprise mais ne participent pas directement à la gestion. Les associés commanditaires ne sont responsables qu’à hauteur de leurs investissements.
Contrairement à une société à responsabilité limitée ou à une société par actions, les associés partagent une responsabilité égale pour les profits et les pertes de la société, ainsi que pour ses dettes et ses engagements.
La société de personnes elle-même ne paie pas d’impôt sur le revenu, mais chaque associé doit déclarer sa part des bénéfices ou des pertes d’entreprise dans sa déclaration de revenus individuelle. Des versements d’impôts prévisionnels sont également nécessaires pour chacun des associés pour l’année en cours.
Règles générales concernant les partenariats dans un IRA autogéré ou un IRA immobilier
Voici quelques règles générales concernant les investissements de partenariat autogéré dans votre compte de retraite individuel autogéré ou votre IRA immobilier :
- L’entente de partenariat doit permettre à un compte de retraite individuel ou à un régime admissible d’être associé.
- Le partenariat doit être conforme à la loi appropriée de l’État, avoir une durée de vie déterminée et être cessible.
- Le contrat de souscription de partenariat doit être signé par vous comme ayant été lu et approuvé, et sera exécuté par Entrust à votre profit.
Les sociétés de personnes peuvent être assujetties au revenu d’entreprise non lié (UBIT) et à d’autres impôts. Il est important de consulter votre conseiller fiscal pour une orientation appropriée.
6. Redevances pétrolières et gazières.
Les minéraux, les redevances et les redevances dérogatoires reçoivent des revenus de la production de pétrole et de gaz à partir d’un puits sans payer le forage ou les dépenses d’exploitation mensuelles du puits.
Le terme « redevances » peut être utilisé de manière interchangeable pour désigner les intérêts miniers, les droits de redevances ou les droits de redevances dérogatoires. Cependant, il existe une différence entre les minéraux et les redevances, et une différence encore plus grande entre les redevances dérogatoires et les minéraux et les redevances. La similitude entre les intérêts miniers et les droits de redevance est que les deux impliquent la propriété des minéraux sous le sol. Les deux reçoivent une partie des revenus de la production de pétrole et de gaz. Cependant, la différence est que le propriétaire d’un intérêt minier a également le droit d’exécuter des baux ainsi que de percevoir des primes ; tandis que le propriétaire des droits de redevance n’exécute pas les baux ni ne perçoit les primes.
7. Options d’achat d’actions.
À moins que vous ne travailliez pour une grande entreprise, vous n’êtes probablement pas familier avec les options d’achat d’actions. Fondamentalement, une entreprise donnera à ses employés des options sur les actions de l’entreprise qui pourront être rachetées, espérons-le, comme un gain plus tard. S’ils sont détenus dans un IRA, ces gains pourraient être différés.
8. Billets ou hypothèques
Une note est un véhicule qui est utilisé pour accorder un crédit d’un ou plusieurs individus ou entités à un autre individu ou entité d’un individu.
Il existe deux types de notes :
- Billets sécurisés sont garantis par des garanties, offrant au prêteur une assurance accrue de remboursement du montant du prêt et des intérêts, tels que des hypothèques et des actes de fiducie.
- Billets non garantis ne sont pas adossés à des garanties. Vous pourriez envisager une note non sécurisée pour peut-être un ami ou un parent non disqualifié, mais c’est un risque plus élevé – et parfois une récompense – qu’une note sécurisée.
Investir dans des actes de fiducie et des billets hypothécaires
Pour dissiper toute confusion, un acte de fiducie, des actes de fiducie et des cédules hypothécaires constituent en grande partie le même investissement, selon l’État dans lequel vous résidez.
Ces billets peuvent être en première position ou en position subordonnée et peuvent être achetés auprès de courtiers ou de parties privées. Habituellement, la documentation est enregistrée dans les bureaux du registraire du comté et le titre de propriété est assuré conformément aux instructions.
Inconvénients de ces investissements
Bien qu’il s’agisse d’une liste intéressante et unique, l’un des inconvénients de le faire est que la plupart de ces types d’investissements sont illiquides. D’après mon expérience personnelle, à part les pièces d’or, la plupart de mes clients n’ont tenté de détenir aucun de ces types d’investissements dans leur IRA.
Pour ceux qui approchent de l’âge minimum de distribution requis à 70 1/2 détenir certains de ces investissements illiquides, il sera difficile de générer les liquidités qui doivent être retirées. Et en ne souscrivant pas le RMD, vous êtes soumis à la pénalité de 50% que l’IRS imposera.
En plus de cela, il peut également être difficile de trouver un fiduciaire réellement disposé à détenir ces types d’actifs. De nombreuses sociétés d’investissement ou de courtage ne sont pas disposées à faire le travail supplémentaire nécessaire pour détenir un actif aussi unique dans un IRA autogéré.
Source : publication IRS 590
