En ce qui concerne les différents types de régimes de retraite, il existe bien plus d’options que vous ne le pensez peut-être : 401k, 403b, Keogh Plans, DB(k). Votre tête tourne encore ?
Un plan de retraite moins connu est le plan 457, souvent appelé plan de rémunération différée ou rémunération différée. C’est un régime de retraite moins connu car il n’est offert qu’à certains types d’employés.
Les employés de l’État et des collectivités locales et parfois les employés des organisations à but non lucratif se voient souvent proposer le plan de retraite 457. Seuls les employeurs qui sont exonérés du paiement de l’impôt fédéral sur le revenu et les organisations non religieuses peuvent proposer 457 plans, notamment :
- Gouvernements étatiques et locaux
- Hôpitaux
- Organisations éducatives
- Organisations caritatives ou fondations
- Association commerciale
Le 457 est similaire au plan 401 (k) plus connu, où vous pouvez choisir de contribuer au plan 457 par des déductions automatiques de votre salaire avant que les impôts ne soient prélevés. De plus, comme le 401 (k), l’argent croît avec report d’impôt dans un compte de retraite 457 jusqu’au moment où vous retirez l’argent.
Cependant, les plafonds de cotisation et les retraits anticipés sont traités différemment pour 457 titulaires de régime. que nous allons voir ici.
457 Limites de cotisation
Si votre employeur ne propose qu’un plan 457 comme option de compte de retraite, vous pouvez cotiser jusqu’à 19 000 € en 2019 si vous avez moins de 50 ans et jusqu’à 25 000 € si vous avez plus de 50 ans.
Si votre employeur propose également un 401(k) ou un 403(b), vous avez la possibilité de contribuer à la fois au plan 457 et à l’un des autres comptes de retraite disponibles. J’ai plusieurs clients qui sont employés par l’université locale et ils ont la possibilité de contribuer à la fois au plan 457 et à un plan 403(b). Vous pouvez investir jusqu’à la limite maximale pour chaque compte !
Cela signifie que vous pourriez contribuer 19 000 € en 2019 à votre plan 457, et 19 000 € supplémentaires dans le plan 401(k) ou 403(b) si vous avez moins de 50 ans. Cela va probablement sans le dire, mais vous le faites avoir un revenu suffisant pour pouvoir cotiser ce montant.
Il s’agit d’une excellente option pour les personnes qui commencent leur épargne-retraite plus tard que prévu ou qui souhaitent simplement profiter autant que possible d’allégements fiscaux ou de contreparties d’employés.
Pour 2019 et les années suivantes, la cotisation maximale pour ces régimes augmentera par tranches de 500 € et sera indexée en fonction de l’inflation.
Rattrapage des plafonds de cotisation pour 457 plans
Si vous avez plus de 50 ans avant la fin de l’année civile, vous avez droit à une «cotisation de rattrapage» en 2019. Vous pouvez cotiser 6 000 € supplémentaires si vous avez un plan gouvernemental 457.
Retraits anticipés d’un plan 457
L’argent épargné dans un plan 457 est conçu pour la retraite, mais contrairement aux plans 401(k) et 403(b), vous pouvez effectuer un retrait du 457 sans pénalité avant d’avoir 59 ans et demi. Il s’agit d’une règle très importante qui est souvent négligée avec le plan 457.
J’ai eu une rencontre avec une personne qui avait pris sa retraite anticipée et avait intégré son plan 457 dans un IRA sur la base d’une recommandation de son ancien conseiller. (Remarquez que j’ai dit « ancien »). En entrant dans l’IRA, vous perdez la possibilité d’encaisser tôt pour éviter la pénalité au cas où vous auriez besoin d’accéder à vos fonds.
Il n’y a pas de pénalité pour un retrait anticipé, mais soyez prêt à payer de l’impôt sur tout l’argent que vous retirez d’un plan 457 (à tout âge).
Tout comme les autres régimes de retraite, vous devez commencer à recevoir des distributions de votre plan 457 à l’âge de 70 ans et demi.
Pouvez-vous rouler un plan 457 dans un IRA ?
Comme je l’ai mentionné ci-dessus, vous avez cette option si vous êtes un employé du gouvernement. Le processus est très similaire au passage d’un 401k à un IRA. Pour rappel, il vous suffit d’être prudent si vous prenez une retraite anticipée pour les raisons indiquées ci-dessus.
Si vous n’avez pas besoin de l’argent immédiatement, il est dans votre intérêt de laisser l’argent sur le compte jusqu’à ce que vous soyez prêt pour la retraite, mais il est bon de savoir que vous ne paierez pas de pénalité de 10 % sur les retraits anticipés s’il y a être pas d’autre option.
Si vous décidez de transformer votre plan 457 en un IRA, je vous recommande une plateforme comme Ally Invest.
Ces informations ne sont pas destinées à se substituer à des conseils fiscaux, juridiques ou de planification d’investissement individualisés. Nous vous suggérons de discuter de vos problèmes fiscaux spécifiques avec un conseiller fiscal qualifié.
