JIl Roth 401 (k) peut faire appel aux travailleurs désireux de renoncer à un allégement fiscal maintenant en échange d’en obtenir un à la retraite. Comme son nom l’indique, le Roth 401(k) combine les caractéristiques d’un 401(k) traditionnel avec celles d’un Roth IRA. Si vous avez accès aux deux, lequel vous convient le mieux ? Examinons de plus près un Roth 401(k) par rapport au 401(k) traditionnel.
Comme un 401 (k) traditionnel, les travailleurs bénéficient de la commodité de contribuer par retenue sur la paie. Mais à l’instar d’un Roth IRA, les cotisations sont versées après impôt et les retraits après l’âge de 59 ans et demi sont exempts d’impôt et sans pénalité pour les travailleurs qui ont conservé leur compte pendant cinq ans. Il existe également un plan Roth 403 (b) pour les travailleurs du secteur à but non lucratif.
Comment fonctionne un Roth 401(k)
Le Roth 401(k) suit plusieurs des mêmes règles qu’un 401(k) traditionnel. Pour l’année d’imposition 2010, les lois fédérales autorisent une cotisation annuelle maximale de 16 500 €, bien que votre employeur puisse imposer une limite inférieure. Votre employeur peut fournir une contribution de contrepartie dans le cadre d’une offre Roth 401(k), bien que vous devrez accepter la contribution de contrepartie dans un compte traditionnel et non un compte Roth. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 5 500 € supplémentaires pour un total de 22 000 € en 2009. Vous pouvez continuer à maintenir un 401(k) traditionnel tout en dirigeant tout ou partie des nouvelles contributions vers un Roth 401(k). Cependant, vos contributions à un Roth 401(k) sont irrévocables – une fois versées, elles ne peuvent pas être transférées sur un compte 401(k) traditionnel et les fonds d’un 401(k) traditionnel ne peuvent pas être transférés vers un Roth 401(k). Roth et les 401(k) traditionnels nécessitent des distributions après l’âge de 70 ans et demi. Il y a une pénalité de 10% pour les retraits anticipés avant l’âge de 591⁄2 ans, et des taxes peuvent s’appliquer pour les IRA traditionnels.
Planification de la retraite
Choisir entre le traditionnel 401k Vs. Roth 401k
Un Roth 401 (k) peut présenter un avantage important au moment de la retraite – les fonds peuvent être transférés directement à un Roth IRA sans paiement d’impôt. Les actifs d’un 401 (k) traditionnel peuvent désormais être convertis en un Roth IRA, mais la conversion vous oblige à payer des impôts sur la partie du roulement qui n’a pas encore été imposée.
À Roth ou pas à Roth ?
Si vous envisagez un Roth 401(k), vous voudrez peut-être revoir les points suivants avant de prendre votre décision :
- Même si les taux d’imposition futurs sont difficiles à prévoirvous pouvez bénéficier d’un Roth 401(k) ou 403(b) si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée pendant la retraite.
- Même si votre taux marginal d’imposition reste relativement stable, vous pourriez avoir à payer une facture fiscale plus élevée à la retraite si vous ne réclamez plus les déductions pour personnes à charge, les intérêts hypothécaires et autres fréquemment utilisés par les familles. Si cela ressemble à un scénario probable, un Roth 401(k) peut être à votre avantage.
- Aurez-vous besoin de votre avoir de vieillesse pour vos frais de subsistance au cours de vos dernières années? Sinon, un Roth 401(k) offre la possibilité de transférer des fonds directement vers un Roth IRA, qui ne nécessite pas de distributions après l’âge de 701⁄2. Cette situation peut favoriser la croissance potentielle à l’abri de l’impôt de votre patrimoine et vous permettre de léguer une plus grande partie de votre patrimoine à vos héritiers.
- Vous n’êtes pas tenu d’atteindre des seuils de revenu pour participer à un Roth 401 (k). En 2009, les Roth IRA sont limités aux contribuables célibataires avec 120 000 € et aux couples mariés avec 176 000 € ou moins de revenu brut ajusté. Un Roth 401 (k) peut avoir un certain attrait si vous souhaitez des retraits en franchise d’impôt mais que votre revenu dépasse le seuil d’un Roth IRA.
- Plus longtemps vous restez investi dans un Roth 401(k), plus vous êtes susceptible de bénéficier d’une croissance en franchise d’impôt. Si vous prévoyez prendre votre retraite dans cinq ans ou moins, un horizon temporel à plus court terme peut limiter les avantages des retraits libres d’impôt, tandis que votre compte peut bénéficier d’une plus grande augmentation de l’épargne libre d’impôt si vous prévoyez continuer à travailler pendant une période plus longue. de temps.
Tirer parti de toutes les options qui s’offrent à vous peut faciliter la poursuite de votre objectif d’épargne à long terme. Si des retraits en franchise d’impôt pourraient vous être bénéfiques et que votre employeur met à votre disposition un Roth 401 (k), envisagez de l’ajouter à votre plan de retraite.
Points à retenir
- Un Roth 401(k) offre la possibilité d’investir pour la retraite sur une base après impôt. En contrepartie de la renonciation à une déduction fiscale lors de la cotisation, les participants peuvent effectuer des retraits sans pénalités ni impôts sur le revenu pendant la retraite.
- Les travailleurs peuvent choisir de verser tout ou partie de leur cotisation 401(k) à un Roth 401(k). Une fois effectuée, cependant, une contribution ne peut pas être transférée vers un 401(k) traditionnel et les actifs d’un 401(k) traditionnel ne peuvent pas être transférés vers un Roth 401(k).
- La contribution maximale annuelle pour 2009 est la même que pour un 401(k) traditionnel : 16 500 € plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 5 500 € pour les employés âgés de 50 ans et plus.
- Les employeurs qui fournissent une contribution de contrepartie sont tenus d’attribuer la contrepartie à un compte 401 (k) traditionnel, et non à un compte Roth.
