MToutes les personnes qui économisent de l’argent pour les études collégiales d’un enfant connaissent 529 plans d’épargne. Mais que se passe-t-il si vous voulez envoyer un enfant plus jeune à l’école privée ? Un plan 529 ne couvre que les dépenses pour l’enseignement supérieur. Dans cet article, je vais vous parler d’un véhicule fiscal moins connu que vous pouvez utiliser pour n’importe quel niveau d’éducation, de la maternelle à l’université, appelé un compte d’épargne-études Coverdell.
Qui peut avoir un compte d’épargne-études Coverdell ?
Lorsque vous ouvrez un Coverdell, le compte doit être destiné à un bénéficiaire désigné âgé de moins de 18 ans. Après les 18 ans de l’étudiante anniversaire, aucune autre cotisation ne peut être versée à moins que le compte ne soit destiné à un bénéficiaire ayant des besoins particuliers. Les fonds doivent généralement être utilisés au moment où l’étudiant atteint l’âge de 30 ans afin d’éviter les impôts et les pénalités.
Quelles dépenses pouvez-vous payer avec un compte d’épargne-études Coverdell ?
Avec un Coverdell, vos cotisations et vos revenus augmentent toujours à l’abri de l’impôt tant que les distributions sont utilisées pour payer les dépenses éligibles dans les écoles éligibles. Les fonds Coverdell peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité de l’étudiant et tous les frais, livres, équipements et fournitures associés pour sa fréquentation d’un établissement éligible. Il peut s’agir de n’importe quelle école postsecondaire, comme une université ou un collège, qui est admissible à participer à l’aide fédérale aux étudiants. Les fonds Coverdell peuvent également être utilisés pour un logement et une pension raisonnables pour ceux qui sont considérés comme des étudiants au moins à mi-temps.
Comment utiliser un compte d’épargne-études Coverdell pour les jeunes étudiants
La caractéristique unique d’un Coverdell est qu’il peut également être utilisé pour payer les dépenses des étudiants plus jeunes. Cela inclut les enfants de la maternelle à la 12e année qui fréquentent une école publique, privée ou religieuse éligible. Il y a plus de dépenses admissibles pour les étudiants plus jeunes que pour ceux qui poursuivent des études postsecondaires. Ils comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures, le matériel informatique, l’accès à Internet, le tutorat scolaire, les uniformes, le transport, le logement et les repas. Toute école qui vous intéresse peut vous dire si elle est éligible pour accepter les fonds Coverdell.
Combien pouvez-vous cotiser à un compte d’épargne-études Coverdell ?
Vous ne pouvez cotiser à un compte d’épargne Coverdell que si votre revenu brut ajusté est inférieur à 110 000 € ou inférieur à 220 000 € si vous produisez une déclaration de revenus conjointe. Les entreprises et les fiducies sont même autorisées à verser des contributions à Coverdells, quel que soit le revenu qu’elles gagnent.
Voici un conseil si vous gagnez trop pour contribuer à un Coverdell : offrez simplement l’argent à l’étudiant et aidez-le à ouvrir le compte pour lui-même. Cela suppose que vous n’avez pas le prochain Bill Gates entre vos mains qui gagne déjà au-delà de la limite autorisée avant son 18e date d’anniversaire!
Il y a une limite de contribution annuelle de 2 000 € par étudiant. Cette limite s’applique même si plusieurs comptes Coverdell ont été ouverts ou si plusieurs personnes cotisent pour le même bénéficiaire. Considérez ce scénario : après la naissance d’un enfant chanceux, ses parents décident de lui installer un Coverdell et ses grands-parents décident également d’en installer un. C’est très bien tant que les contributions totales de l’enfant à tous ses comptes Coverdell ne dépassent pas 2 000 € par an.
Si les parents devaient contribuer 500 € et les grands-parents 1 500 €, ensemble, ils ont atteint le plafond annuel autorisé pour l’enfant.
Comment ouvrir un compte d’épargne-études Coverdell ?
Les Coverdells peuvent être ouverts avec des courtiers traditionnels ou en ligne ainsi qu’avec de nombreuses banques et sociétés de fonds communs de placement. La date limite pour faire des contributions Coverdell est la date d’échéance pour le dépôt de votre déclaration de revenus pour l’année précédente. Donc, si vous souhaitez cotiser à un Coverdell pour l’année d’imposition 2011, vous avez jusqu’au 15 avril 2012 pour le faire.
Les Coverdells sont parfaits si vous économisez pour les études primaires ou secondaires d’un enfant plus jeune. Mais lorsque vous économisez uniquement pour les dépenses universitaires, considérez les avantages du plan 529 car ils n’ont pas de limite pour les contributions annuelles et offrent plus de flexibilité que Coverdells lors de l’épargne pour l’enseignement supérieur.
Comment gérer les cotisations excédentaires à un compte d’épargne-études Coverdell
Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas utiliser tous les fonds Coverdell pour les dépenses éligibles du bénéficiaire ? Peut-être que l’étudiante obtient son diplôme avec toutes ses factures d’études payées, mais il reste encore 1 000 € sur le compte. Si l’argent restant est retiré, cela sera généralement considéré comme une distribution imposable, également soumise à une pénalité fiscale supplémentaire de 10 %.
Voici un conseil pour gérer les fonds Coverdell excédentaires: au lieu de fermer le compte et de prendre une distribution imposable, changez le bénéficiaire désigné pour un membre de la famille de l’étudiant qui est un étudiant potentiel. Cela peut inclure les frères et sœurs, les beaux-parents et les cousins de l’élève, par exemple. Voir la publication IRS 970 pour plus de détails sur les comptes Coverdell et une liste des membres de la famille qualifiés pour effectuer un changement de bénéficiaire.
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