Conséquences imprévues de la conversion du Roth IRA

by mza9af54
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Ceci est un autre article invité de JoeTaxpayer. Sur mon blog, j’ai partagé plusieurs articles qui ont discuté de l’événement de conversion Roth IRA de 2010 en détail et en détail. Bien que cela puisse être une excellente opportunité pour beaucoup, il existe plusieurs cas où une conversion ne le fait pas. Je me suis tourné vers JoeTaxpayer pour partager certains avantages et inconvénients de la conversion Roth IRA et des conséquences imprévues qui pourraient en résulter.


JIl y a eu beaucoup de battage médiatique concernant la possibilité pour quiconque de convertir son argent de retraite en Roth, quel que soit son revenu. De nombreux planificateurs professionnels et rédacteurs de blogs financiers ont proposé des raisons convaincantes de se convertir. Aujourd’hui, j’aimerais partager quelques scénarios où vous pourriez regretter cette décision.

tu n’as pas de boule de cristal

Tous les signes indiquent des taux marginaux plus élevés, c’est un facteur qui incite à la conversion, mais qui exactement cela aurait-il un impact, et de combien ? Regardons le premier risque de regret. Vous êtes célibataire et un salarié supérieur à la moyenne, à peine dans la tranche des 28 %. (Cela signifie simplement que votre revenu imposable est supérieur à 82 400 € mais inférieur à 171 850 €, une fourchette assez importante). Toute conversion que vous effectuez maintenant est imposée à 28 %, par définition. Vous vous mariez, et fondez une famille rapidement, votre conjoint restant à la maison. Ce même revenu peut facilement vous faire tomber dans la tranche de 15% car vous bénéficiez désormais de trois exemptions, et au lieu d’une déduction forfaitaire, vous avez une hypothèque, une taxe foncière et une taxe d’État qui vous placent tous sur le territoire de l’annexe A et un revenu imposable de moins plus de 68 000 €. C’est maintenant que vous devez utiliser la conversion ou les dépôts Roth pour profiter de cette tranche de 15 %, avant que votre conjoint ne retourne au travail et que vous vous retrouviez dans la tranche de 25 ou 28 %. C’est alors que vous devez convertir suffisamment (ou utiliser Roth au lieu de l’IRA traditionnel) pour « compléter » votre support actuel.

La vie n’est pas linéaire

C’est dans la nature humaine de s’attendre à ce que les prochaines années soient très similaires aux dernières. Pourtant, la vie ne fonctionne pas tout à fait de cette façon. La personne qui gagne plus d’argent d’année en année, depuis son premier emploi jusqu’à sa retraite, est l’exception. Pour plus de gens, il y a des licenciements, des fermetures d’entreprises, des changements majeurs de situation familiale, des invalidités et même des décès. Hormis l’invalidité permanente ou le décès, les autres situations peuvent être considérées comme des opportunités de profiter d’une conversion Roth totale ou partielle. Si quelqu’un devait devenir invalide, la possibilité de retirer cet argent avant impôt aux taux les plus bas est certainement préférable à avoir payé l’impôt sur le tout à votre taux marginal.

Transfert de votre 401(k)

La conversion Roth est disponible pour les titulaires de comptes de retraite 401 (k) (et autres) ainsi que pour les titulaires de comptes IRA traditionnels. En octobre 07, j’ai mis en garde mes lecteurs sur un sujet quelque peu obscur dont ils doivent être conscients lorsqu’ils envisagent un transfert du 401 (k) vers leur IRA et la même prudence existe pour la conversion en Roth. L’appréciation nette non réalisée fait référence aux gains sur les actions de la société détenues dans votre 401 (k). Les règles qui l’entourent vous permettent de prendre le stock du 401 (k) et de le transférer sur un compte de courtage régulier. Les taxes ne sont dues que sur le coût de ce stock, et non sur la valeur marchande actuelle. La différence jusqu’à la valeur marchande au moment de la vente (d’où le terme Appréciation nette non réalisée) est traitée comme un gain en capital à long terme. La législation fiscale actuelle offre un taux de gain maximum LT de 15 %. Une perte de 10% ou plus si vous êtes dans la tranche de 25% ou plus et convertissez les actions de cette société en Roth.

Prendre de l’argent à la retraite

Compte tenu du faible taux d’épargne des dernières décennies, toutes les projections indiquent que moins de 10 % des retraités les plus riches approchent de « prendre leur retraite dans une tranche supérieure ». Considérez le revenu imposable qu’il faudrait pour atteindre le sommet de la tranche de 15 % en 2010. Pour un couple, le revenu imposable doit dépasser 68 000 €. Ajoutez à cela deux exemptions, 3 650 € chacune et une déduction forfaitaire de 11 400 €. Cela totalise 86 700 €. En utilisant un taux de retrait de 4 %, il faudrait 2 167 500 € en argent avant impôts pour générer ce retrait annuel. Quel dommage ce serait de payer des impôts à 25% pour convertir uniquement pour se retrouver avec un mélange d’argent avant et après impôt qui vous place vers le bas de cette tranche. D’après vous, quels taux marginaux vont augmenter ? Des couples gagnant moins de 70 000 € ? J’en doute. Quel est le risque? Que vous devriez être dans la tranche des 25 % à la retraite ? C’est toujours le seuil de rentabilité dans le pire des scénarios.

Qu’en est-il de vos bénéficiaires

Bien qu’un héritage non imposable puisse être formidable pour les enfants, un IRA bénéficiaire correctement hérité et correctement intitulé peut leur fournir un revenu à vie. Considérez que si vous laissez une partie de votre IRA traditionnel à votre petit-fils, âgé de 13 ans, sa première année RMD (distribution minimale requise) ne représentera qu’environ 1,43 % du solde du compte. Pour un compte de 100 000 € qui lui reste, ce RMD tombe en deçà de la limite actuelle de 1 900 €/an avant d’être assujetti à la taxe pour enfants. Pour s’assurer qu’il ne retire pas la totalité du montant restant à 18 ou 21 ans, consultez un avocat fiduciaire pour créer le bon compte à cette fin. S’il est laissé à vos propres enfants adultes, l’avantage peut aller dans les deux sens en fonction de leurs revenus et de leur niveau d’épargne.

Êtes-vous un philanthrope ?

Si vous n’avez pas d’héritiers individuels à qui vous souhaitez léguer vos biens, le coup ultime à l’Oncle Sam est de léguer votre argent à une association caritative. Aucune taxe n’est due. Laisser l’argent de Roth à des œuvres caritatives signifie simplement que notre gouvernement a déjà sa part du gâteau.

Éviter les regrets de conversion Roth IRA

Aujourd’hui, j’ai partagé avec vous quelques scénarios qui font regretter une conversion. Comme je mets toujours en garde mes lecteurs, votre situation peut différer de tout ce que j’ai abordé ici, et vos besoins uniques sont tout ce qui compte. Si vous avez des questions sur le moment ou si une conversion a du sens pour vous, postez un commentaire et nous serons heureux d’en discuter.

Les opinions exprimées dans ce document sont uniquement à titre d’information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu. Veuillez consulter un fiscaliste avant de mettre en œuvre toute sorte de conversion IRA. Joe TaxPayer n’est pas affilié ou endossé par LPL Financial.

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