JL’IRA traditionnel et ses ramifications (SEP, SIMPLE, rollover et Roth IRA) jouent un rôle de premier plan en aidant des millions de contribuables américains à investir pour leur retraite. Cependant, de nombreux propriétaires d’IRA ne sont pas conscients de la possibilité qu’ils ont de consolider leurs multiples IRA en utilisant une stratégie « Super IRA » (la plus courante est un roulement 401k).
Une stratégie de consolidation IRA peut entraîner une réduction des frais et une augmentation du pouvoir d’achat. J’ai eu plusieurs cas où une personne a eu plusieurs anciens plans de retraite d’employeurs précédents. Cela comprend les régimes à prestations déterminées, les régimes 401k, TSP, 403b et Keough. La paperasse à elle seule était lourde, et la consolidation a pris tout son sens.
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Étude de cas de consolidation IRA
Voici un scénario courant impliquant un travailleur (Patrick) qui a changé plusieurs fois d’emploi au cours de sa carrière. Il s’est efforcé d’épargner pour sa retraite, mais ses actifs sont éparpillés. Une stratégie de consolidation de l’IRA est suggérée et la section se termine par un plan d’action en trois étapes pour les investisseurs comme Patrick.
Profil de Patrick :
- Changeur d’emploi fréquent, 62 ans, approche de la retraite.
- Il a perdu la trace de ses nombreux arrangements d’épargne-retraite.
- Il se tourne vers son conseiller pour l’aider à simplifier ses affaires financières.
Au cours de sa carrière, Patrick a accumulé divers comptes de retraite mais a perdu la trace de l’état de chacun. Il a 62 ans et envisage de prendre sa retraite de son emploi actuel. Il a trois plans de retraite avec d’anciens employeurs [a profit sharing plan, a target benefit plan and a 403(b) plan]quatre IRA traditionnels, un SIMPLE IRA, deux Roth IRA, un plan individuel (k) qu’il a établi lorsqu’il possédait sa propre entreprise et un plan d’épargne d’épargne qu’il a maintenant en tant qu’employé du gouvernement fédéral.
Il est également le bénéficiaire du plan de rémunération différée non qualifié de sa femme décédée et de son IRA traditionnel. Dans un effort pour se simplifier la vie, il se tourne vers son planificateur financier pour obtenir de l’aide. C’est un argument de poids pour mettre en œuvre la stratégie de consolidation « Super IRA ».
Comment mettre en œuvre la stratégie Super IRA Consolidation
Étape 1 : Comprendre les règles
- Une personne qui possède plusieurs SEP IRA et IRA traditionnels peut les combiner en un seul « Super IRA » à tout moment.
- Si la personne possède également un SIMPLE IRA, elle peut le transférer ou le transférer vers un « Super IRA » après avoir participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans. La période de deux ans commence lorsque la première contribution au plan SIMPLE IRA est versée au SIMPLE IRA de l’individu.
- Un « Super IRA » peut recevoir des contributions continues au plan SEP et des contributions annuelles à l’IRA traditionnel.
- Les cotisations continues au régime SIMPLE IRA doivent d’abord être versées au SIMPLE IRA du participant. Si la personne a participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans, elle peut transférer ou transformer le SIMPLE IRA en un « Super IRA ». (Remarque : des règles spéciales de roulement peuvent s’appliquer.)
- Un « Super IRA » peut recevoir des roulements d’actifs éligibles de tous les types de régimes de retraite qualifiés [e.g., 401(k) plans, profit sharing plans, defined benefit plans, etc.]les plans 403(b), les plans 403(a) et les plans gouvernementaux 457(b).
- Un Roth IRA ne peux pas être transféré ou transféré dans un « Super IRA ». Plusieurs Roth IRA peuvent être combinés pour créer un « Super Roth IRA. » En vertu de la loi de 2006 sur la protection des pensions, entrée en vigueur en 2008, les participants à des plans qualifiés, des plans 403(b) et des plans gouvernementaux 457(b) peuvent transférer directement les actifs du plan éligibles aux Roth IRA si les règles de conversion sont satisfaites.
- Les conjoints bénéficiaires de plans qualifiés et les IRA SEP, traditionnels et SIMPLES peuvent généralement consolider leurs comptes hérités dans leur propre « Super IRA ».
Étape 2: Considérez les avantages potentiels d’une stratégie « Super IRA »
- Augmentation du pouvoir d’achat, ce qui permet des stratégies d’investissement plus sophistiquées
- Frais uniques vs frais multiples
- Suivi simplifié des investissements
- Organisation et consolidation des bénéficiaires
- Service constant
- Documents simplifiés
- Planification simplifiée du revenu de retraite
Étape 3 : Travaillez avec votre conseiller
Les investisseurs doivent travailler avec leurs conseillers pour déterminer si une stratégie de consolidation d’actifs « Super IRA » a du sens pour eux.
Dans notre scénario, le planificateur de Patrick lui pose les questions clés suivantes :
- Avez-vous les relevés les plus récents de chacun de vos comptes de retraite?
- Quels types de placements les régimes détiennent-ils?
- Certains de vos régimes de retraite sont-ils investis dans des titres d’employeur?
- Votre objectif est-il de consolider au maximum vos comptes ?
- Depuis combien de temps avez-vous participé au plan SIMPLE IRA ?
L’objectif de Patrick est de consolider autant de ses comptes de retraite que possible en un seul « Super IRA ». Il obtient des copies de ses plus récents relevés de compte de retraite pour les examiner avec son conseiller. Il a participé pour la première fois au plan SIMPLE IRA il y a un an et demi. Il ne détient pas de titres d’employeur à titre de placement du régime.
Après avoir examiné les relevés, Patrick et son planificateur déterminent qu’il pourrait combiner les comptes de retraite suivants dans un « Super IRA »:
- Plan d’intéressement
- Régime à prestations cibles
- Régime 403(b)
- Cinq IRA traditionnels (les quatre qu’il possède et son IRA hérité)
- Régime individuel(k)
Dans six mois supplémentaires (deux ans après sa première participation au plan SIMPLE IRA), il pourrait également transférer ou reporter ce solde sur son « Super IRA ». Patrick ne peut pas combiner ses deux Roth IRA dans son « Super IRA », bien qu’il puisse les regrouper en un seul « Super Roth IRA ». Et il ne peut pas reconduire le plan de rémunération différée non qualifié. Bien qu’il puisse combiner les plans décrits ci-dessus en un seul « Super IRA », il serait préférable que Patrick et son planificateur examinent attentivement les types d’investissements actuellement détenus par les différents plans pour voir si un roulement est le plan d’action le plus sage de d’un point de vue fiscal.
Par exemple, des règles fiscales particulières s’appliquent aux distributions de titres d’employeur provenant de régimes de retraite admissibles. Ce serait le cas de NUA ou Net Unrealized Appreciation. Gardez à l’esprit qu’une stratégie de consolidation peut ne pas toujours convenir. Un conseiller, ou un fiscaliste ou un professionnel du droit, peut vous aider à identifier le meilleur plan d’action pour intégrer les meilleurs services d’investissement.