J’ai beaucoup parlé au fil des ans des conversions Roth IRA, mais ont-elles un sens lorsque vous êtes déjà à la retraite ? Et si oui, quelle est la meilleure stratégie pour provoquer la conversion ?
Nous avons reçu un Demandez à GFC question qui fait référence aux deux sujets:
« J’ai 300K chez un ancien employeur 401K. J’ai 69 ans. Me préparant pour le RMD (Required Minimum Distributions) dans 2 ans, je pense déplacer quelques 401K vers un Roth d’ici là. Est-ce-que je peux
procédez comme suit :— Déplacez 50 000 € du 401 000 après la distribution du 4e Q (donc je reçois ce revenu), mais avant la fin de l’année ? Supposons que la distribution soit le 23/12, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 28/12 pour la taxe touchée cette année.
– Déplacer 50 000 € de 401 000 € l’année prochaine pour un impact fiscal l’année prochaine.
Pour la plupart, faire une conversion Roth est généralement une bonne idée, peu importe de quel côté de la ligne de retraite vous vous trouvez. Et espacer la conversion sur plusieurs années est généralement la meilleure stratégie. Mais discutons des détails, car faire la conversion à la retraite pourrait ajouter une ride ou deux au processus.
L’avantage de faire une conversion Roth à la retraite
Étant donné que les retraits effectués sur les Roth IRA sont exempts d’impôt, il s’agit de l’avantage le plus évident pour effectuer une conversion. En convertissant des fonds 401 (k) en un Roth IRA, l’auteur échange une source de revenu imposable contre une source non imposable. Les implications fiscales ne sont cependant pas toujours un pur jeu, en particulier à la retraite, mais nous verrons plus précisément les impôts dans la section suivante.
Le prochain plus grand avantage d’une conversion Roth – en fait, peut-être la le plus important à la retraite – est que les Roth IRA ne nécessitent pas distributions minimales requises (RMD).
Pourquoi est-ce si important ?
Les RMD sont la méthode utilisée par l’IRS pour forcer les fonds à sortir des régimes de retraite à l’abri de l’impôt et à les verser dans le revenu imposable. Après des années d’accumulation de cotisations et de revenus déductibles d’impôt et à imposition différée, les RMD représentent délai de remboursement des impôts.
Les RMD sont requis une fois que vous atteignez l’âge de 70 1/2. À ce stade, chaque plan doit commencer à distribuer des fonds en fonction de votre espérance de vie restante à l’âge de chaque distribution. En théorie, cela signifie qu’entre 70 ans et demi et, disons, 90 ans, votre plan de retraite sera à peu près épuisé, ou très proche.
Cela devient un problème évident si vous vivez après 90 ans, ce qui n’est plus rare. Mais vous arriverez à cet âge avec un avoir de vieillesse très réduit.
Étant donné que les Roth IRA ne nécessitent pas de RMD, ils sont presque certainement votre meilleur espoir de ne pas survivre à votre argent.
De la même manière, les Roth IRA sont un excellent moyen de préserver au moins une partie de vos avoirs de retraite à transmettre à vos héritiers à votre décès. Alors que les IRA traditionnels et autres régimes de retraite génèrent une obligation fiscale pour vos héritiers (en raison des RMD), les Roth IRA ne génèrent pas de revenu imposable.
Il existe donc clairement des raisons impérieuses de convertir un 401 (k), ou tout autre régime de retraite à l’abri de l’impôt, en un Roth IRA.
Les conséquences fiscales possibles de cette conversion Roth
Afin d’obtenir le revenu non imposable fourni par un Roth IRA, vous devez d’abord payer un impôt sur le revenu régulier sur le montant d’argent que vous convertissez à partir d’autres régimes de retraite. Encore une fois les distributions de tout régime de retraite – autre qu’un Roth IRA – sont soumises à l’impôt sur le revenu.
En convertissant 50 000 € de son plan 401(k) en un Roth IRA, l’écrivain ajoute 50 000 € à son revenu imposable. Si l’ajout de ce montant à ses autres revenus imposables le place dans la tranche d’imposition de 25 %, il devra payer 12 500 € lors de la conversion. Tout impôt sur le revenu de l’État s’ajoutera à cette responsabilité.
C’est ici que vous devez évaluer votre situation fiscale actuelle, par rapport à ce que vous pensez qu’elle sera dans quelques années. L’écrivain a 69 ans et n’indique pas s’il est à la retraite ou s’il travaille toujours. Cela crée une considération supplémentaire.
S’il se situe dans une tranche d’imposition supérieure à 15 %, mais s’attend à être dans une tranche d’imposition inférieure après avoir atteint 70 ans et demi, il se peut qu’il ne veuille pas faire la conversion pour le moment. Cela est particulièrement vrai s’il a un revenu d’emploi.
Cependant, s’il ne s’attend pas à une baisse significative de sa tranche d’imposition à l’avenir, il sera logique de procéder à la conversion Roth maintenant.
Je ne sais pas s’il y en a qui s’appliquent à l’écrivain, mais il y a au moins trois autres facteurs fiscaux qui doivent être pris en compte lors d’une conversion Roth :
1) La surtaxe Medicare de 3,8 %. En vertu des dispositions d’Obamacare, il existe une surtaxe Medicare de 3,8 % sur les revenus de placement gagnés par les couples déclarant conjointement avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de plus de 250 000 € (ou 200 000 € pour les déclarants célibataires). Vous devrez faire attention à ce que le montant de la conversion Roth ne déclenche pas cette taxe.
2) Si vous avez des actions de la société dans votre plan 401(k). L’écrivain veut convertir son 401(k). Cela soulève la possibilité que le plan contienne des actions de la société. Il existe des règles spéciales qui s’appliquent à la plus-value nette non réalisée (NUA) des actions de société appréciées dans un plan d’entreprise. Étant donné que l’écrivain a plus de 59 ans et demi, ces règles lui permettraient de prélever une distribution forfaitaire sur le 401 (k) et de ne payer l’impôt sur le revenu que sur le coût réel de l’action. Il peut vendre l’action à une date ultérieure, en ne payant que le taux des gains en capital à long terme. Cela peut lui coûter moins cher en impôts que de faire la conversion Roth.
3) Payer l’impôt à payer sur l’épargne non à l’abri de l’impôt. Si l’écrivain veut être en mesure de convertir la totalité de 50 000 € en un Roth IRA, il devra payer l’impôt sur le revenu à partir de l’épargne imposable. Par exemple, s’il est dans la tranche d’imposition de 25 %, il devra payer 12 500 € d’impôts. S’il paie cela sur le montant de la conversion, seuls 37 500 € parviendront au Roth. En payant la facture d’impôt à partir de l’épargne imposable, il peut convertir la totalité du solde.
Répondre aux questions spécifiques de l’écrivain
Maintenant que nous avons couvert les bases d’une conversion Roth après la retraite, passons aux questions spécifiques de l’écrivain.
L’auteur demande s’il peut faire ce qui suit :
Déplacer 50 000 € du 401 000 après la distribution du 4e Q (donc j’obtiens ce revenu), mais avant la fin de l’année ? Supposons que la distribution soit le 23/12, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 28/12 pour la taxe touchée cette année.
Déplacez 50 000 € de 401 000 € l’année prochaine pour un impact fiscal l’année prochaine.
La réponse aux deux questions est pratiquement la même. Il peut certainement le faire, et il est tout à fait logique d’étaler la conversion sur plusieurs années. Il y a 300 000 € assis dans son 401 (k), et les conséquences fiscales d’un déménagement peuvent être écrasantes. Il est préférable de faire la conversion sur le plan de versement lorsque ce genre d’argent est impliqué.
S’il tentait de déplacer l’intégralité du solde 401 (k) de 300 000 € en un an, cela pourrait faire grimper son impôt sur le revenu combiné fédéral et étatique entre 40% et 50%. Payer plus de 150 000 € d’impôts pour avoir le privilège d’avoir un revenu libre d’impôt à l’avenir est un prix trop élevé à payer même pour cet avantage.
En effectuant des conversions annuelles de 50 000 €, le transfert devrait être soumis à des taux d’imposition beaucoup plus bas, ce qui lui permettrait de déplacer plus d’argent vers le Roth.
C’est ce que je voulais dire quand j’ai dit plus tôt que les implications fiscales d’une conversion Roth ne sont pas toujours un pur jeu. Tout dépend de votre tranche d’imposition et du montant des fonds que vous convertissez en Roth.
Selon toute vraisemblance, cependant, l’écrivain sera en mesure de configurer la conversion de manière à réduire au minimum son impôt à payer et à atteindre l’objectif qu’il espère.
