Demandez à GFC 032 : Comment fonctionne l’acquisition 401(k) ?

by mza9af54
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Nous parlons beaucoup des plans de retraite ici sur Good Financial Cents, mais une partie du sujet de la retraite dont nous ne discutons pas assez est l’acquisition 401 (k).

Tous les plans ne l’ont pas, mais beaucoup le font. Et certains ont des correspondances patronales très généreuses, ce qui fait de la question de l’acquisition de 401 (k) une question importante.

Un Demandez à GFC lecteur a posé la question suivante :

« Je suis un participant au régime 401 k qui a un calendrier d’acquisition graduelle de 6 ans. J’ai terminé 4 ans et je ne travaille pas avec l’entreprise depuis 2005. J’ai 55 ans. Suis-je acquis à 100% pour les cotisations patronales ?

Je vais passer directement à la réponse à la question du lecteur, et j’expliquerai les détails de cette réponse au fur et à mesure.

Étant donné que le lecteur était dans un régime qui avait un calendrier d’acquisition progressif de six ans et qu’il n’a accompli que quatre années de service, il ne sera acquis que dans 60 % ou 80 % des cotisations de contrepartie de l’employeur à son régime, selon la façon dont le l’employeur compte une année de service.

Entrons maintenant dans les détails de la façon dont cela se produit.

Qu’est-ce que l’acquisition 401(k) ?

401 (k) l’acquisition fait simplement référence à la propriété des fonds dans un régime de retraite. Les cotisations des employés à un régime de retraite sont toujours acquises à 100 %.

Cela signifie que les cotisations salariales appartiennent uniquement et entièrement à l’employé. C’est normal puisque les cotisations sont prélevées sur les revenus de l’employé.

Mais la question de l’acquisition 401 (k) entre dans l’équation lorsqu’un employeur offre des contributions de contrepartie au régime.

De nombreux employeurs offrent une correspondance de plan, et les conditions spécifiques varient avec chaque plan. Par exemple, un régime peut proposer de verser 50 % des premiers 6 % de cotisations salariales de l’employé.

Si l’employé cotise 6 % de son salaire au plan 401(k), l’employeur versera jusqu’à 3 % du salaire de l’employé, pour un total de 9 %.

D’autres entreprises peuvent égaler 100 % de la contribution de l’employé, jusqu’à 8 % ou 10 % du salaire de l’employé.

C’est cette contrepartie de l’employeur, et non la contribution de l’employé au régime, qui est généralement soumise aux dispositions d’acquisition 401(k).

Qu’est-ce qu’un calendrier d’acquisition 401(k) ?

Il existe différentes manières de procéder à l’acquisition 401(k). Et exactement comment cela fonctionne mécaniquement dépend des dispositions du régime de retraite lui-même.

Il est même possible pour un employeur d’offrir une acquisition immédiate de 100 % de toutes les cotisations de contrepartie de l’employeur, bien que cela soit assez rare.

Le plus souvent, l’acquisition 401(k) est soumise à un calendrier d’acquisition. Ce calendrier prend l’une des deux formes, l’acquisition en bloc et l’acquisition graduelle.

Vestige de la falaise

Cliff vesting est à peu près ce que le terme implique. Autrement dit, toute l’acquisition a lieu à un certain moment du calendrier d’acquisition. Par exemple, les cotisations de contrepartie de l’employeur peuvent être entièrement non acquises pendant les deux premières années de participation de l’employé au programme. Mais après ce délai de deux ans, l’employé devient 100 % investi dans la troisième année.

L’acquisition de falaise a l’inconvénient si vous quittez votre employeur avant la fin de la période de non-acquisition de deux ans, vous perdrez complètement tout match de l’employeur.

À l’opposé du spectre, une fois que vous avez effacé la durée non acquise, 100 % de la contrepartie de l’employeur vous est dévolu en tant qu’unique propriétaire des fonds.

Acquisition progressive

Acquisition progressive est un processus dans lequel l’acquisition s’effectue de manière graduelle. Selon la méthode graduée, l’acquisition 401(k) s’effectue progressivement et sur une période de plusieurs années.
Voici un exemple du fonctionnement de l’acquisition graduée :

  • Année 1 d’emploi, 0% d’acquisition
  • Année 2 d’emploi, 20 % d’acquisition
  • 3e année d’emploi, 40 % d’acquisition
  • 4e année d’emploi, 60 % d’acquisition
  • Année 5 d’emploi, 80 % d’acquisition
  • 6e année d’emploi, 100 % d’acquisition

L’acquisition progressive a l’avantage si vous quittez l’employeur après la première année d’emploi, mais avant la fin de la seconde, vous aurez au moins 20 % des cotisations de contrepartie acquises.

L’acquisition graduelle vous laisse dans une situation où votre employeur correspond à deux parties – la partie acquise et la partie non acquise. Par exemple, au cours de la quatrième année d’emploi, 60 % de la contrepartie de l’employeur vous serait acquise et vous appartiendrait donc entièrement.

Mais les 40 % restants continueront d’appartenir à l’employeur. Puisqu’il représente des fonds non investis, vous perdrez ce montant si vous quittez l’entreprise – même si le solde apparaîtra toujours comme faisant partie de votre plan 401 (k).

Heureusement, la plupart des relevés de régime 401(k) ventilent le solde de votre régime en trois parties : vos cotisations au régime (entièrement acquises), la partie acquise des cotisations de contrepartie de l’employeur et la partie non acquise des cotisations de contrepartie de l’employeur.

Un autre point important concernant l’acquisition.

Quel que soit le calendrier d’acquisition des droits utilisé, une fois que vous avez satisfait à l’exigence relative aux années d’emploi, non seulement les cotisations de contrepartie antérieures de l’employeur sont acquises à votre régime, mais également toutes les cotisations de contrepartie futures de l’employeur.

Le calendrier d’acquisition ne redémarre pas avec chaque contribution de contrepartie – il est cumulatif. Cela signifie qu’une fois que vous avez satisfait à l’exigence de temps, toutes les cotisations de contrepartie de l’employeur sont entièrement acquises.

Exceptions aux règles d’acquisition 401(k)

Bien que l’acquisition en falaise et l’acquisition graduée soient les schémas d’acquisition typiques, il existe deux exceptions à la règle :

  1. Tous les employés doivent être acquis à 100 % au moment où ils atteignent l’âge normal de la retraite en vertu du régime, ou
  2. Lorsque le régime de retraite est résilié par l’employeur

Cela offre un avantage évident à quiconque prend un nouvel emploi peu avant l’âge de la retraite. Dans cette situation, si vous preniez un emploi dans l’entreprise à 62 ans, si vous participiez à son régime de retraite – qui fixe l’âge de la retraite à 65 ans – vous seriez acquis à 100 % des cotisations de contrepartie de l’employeur à l’âge de 65 ans.

Bien sûr, cela vous protégerait également dans le cas où vous participez à un plan avec une contrepartie de l’employeur et que l’employeur a mis fin au plan ou a cessé ses activités.

Que faut-il pour devenir 100 % acquis ?

En plus d’exiger que vous travailliez un certain nombre d’années minimum pour l’entreprise, l’employeur peut définir et définit généralement les conditions de cet emploi.

Dans le cadre du régime, les employeurs exigent généralement un nombre minimum d’heures travaillées au cours de toute année de participation. Il s’agit généralement d’un minimum de 500 heures par an, mais cela peut aller jusqu’à 1 000 heures par an.

De plus, certains régimes peuvent compter les années de service de différentes façons. Par exemple, une entreprise pourrait considérer les années de service en fonction de votre date de début.

De cette façon, les années de service exactes dont vous auriez besoin pour travailler vous seraient propres, en fonction de votre date d’embauche.

Plus généralement, un employeur utilisera les années civiles. Dans cette situation, elles compteront comme une année complète toute année au cours de laquelle vous aurez travaillé le nombre d’heures minimum requis.

Par exemple, s’ils ont besoin de 1 000 heures par an et que vous avez été embauché le 1er mai, l’année partielle compterait dans vos années de service tant que vous avez effectué au moins 1 000 heures au cours de cette année partielle.

D’un autre côté, si vous avez commencé le travail le 1er septembre et que vous n’avez travaillé que 700 heures, cette année civile ne compterait pas pour votre acquisition 401 (k).

Ce ne sont que des exemples d’exigences d’acquisition typiques de 401 (k). Les exigences spécifiques varient avec chaque employeur, car l’IRS donne aux employeurs une marge de manœuvre considérable pour déterminer les détails du régime de retraite qu’ils parrainent pour leurs employés.

Qu’est-ce que cela signifie d’être « pleinement acquis » ?

En termes simples, être pleinement acquis signifie que vous, en tant qu’employé, avez la pleine propriété des fonds de votre régime de retraite.

Si vous avez satisfait aux exigences d’acquisition – que la méthode soit l’investissement cliff ou l’investissement gradué – et que tous les fonds de votre régime de retraite vous appartiennent entièrement.

Cela comprend à la fois vos propres cotisations d’employé au régime, ainsi que toutes les cotisations de contrepartie de l’employeur.

Il y a au moins deux avantages majeurs à être entièrement investi :

Mettre fin à votre emploi.

Que vous quittiez votre employeur volontairement ou que vous soyez congédié, 100 % des fonds de votre régime de retraite vous accompagneront.

Si vous quittez l’entreprise, vous êtes alors libre de transférer le produit 401 (k) dans un IRA traditionnel, de convertir le solde en un Roth IRA ou de transférer le plan dans le plan de retraite de votre prochain employeur.

Prendre un prêt contre votre plan de retraite.

L’IRS vous permet d’emprunter jusqu’à 50 % du solde acquis de votre régime de retraite, jusqu’à un maximum de 50 000 €. Naturellement, plus votre acquisition 401 (k) est élevée, plus le montant du prêt que vous pouvez contracter est élevé.

À titre d’exemple, supposons que vous disposiez de 50 000 € dans votre plan 401(k), qui comprend 30 000 € de cotisations salariales et 20 000 € de cotisations de contrepartie de l’employeur.
Votre plan d’entreprise utilise une acquisition progressive et vous travaillez avec l’entreprise depuis quatre ans. Dans ce cas, 60 % de la contrepartie de l’employeur est acquise, ce qui vous donne un solde acquis total de 42 000 € (30 000 € + 20 000 € X 60 %).

Étant donné que l’IRS vous permet d’emprunter jusqu’à 50 % du solde de votre plan acquis, vous pouvez contracter un prêt pouvant atteindre 21 000 €. Mais si vous êtes avec l’employeur depuis au moins six ans, vous serez entièrement investi dans le régime.

Cela vous permettrait d’emprunter jusqu’à 25 000 €, ce qui équivaut à 50 % de la valeur totale de votre plan 401(k).

Une autre remarque importante concernant les prêts du régime 401(k) : bien que l’IRS autorise les régimes de retraite des employeurs à accorder des prêts à leurs employés, ils ne sont pas tenus de le faire.
Pour cette raison, vous constaterez peut-être que votre employeur n’offre pas d’option de prêt du plan 401 (k).

Que faire si vous n’avez pas d’acquisition complète 401(k) ?

La réponse courte est que vous n’êtes pas entièrement propriétaire du solde de votre plan 401(k). Quel que soit le montant de votre plan 401(k), vous ne possédez réellement que le montant qui représente vos propres cotisations au plan, ainsi que tout montant de cotisations de contrepartie de l’employeur qui ont été acquises.

Mais il y a deux points importants à retenir à propos de l’acquisition 401(k). La première est que c’est trouvé de l’argent. Cela vaut toujours la peine de l’obtenir, mais si vous ne l’obtenez pas – parce que vous avez mis fin à votre emploi – vous n’avez vraiment rien perdu non plus. Mais cela vaut généralement la peine de rester avec un employeur pour obtenir l’acquisition complète de 401 (k), surtout si vous n’êtes qu’à un an ou deux de cela.

Le deuxième point concerne l’employeur. Les employeurs offrent des correspondances de cotisation au régime 401 (k) comme avantage supplémentaire à leurs employés. Ils sont bien conscients du fait qu’un bon jumelage avec un employeur offre une forte incitation à l’embauche.

Mais comme ils sont également soucieux de minimiser le roulement du personnel, ils utilisent des calendriers d’acquisition 401 (k) pour s’assurer que leurs employés restent quelques années.

Cela fonctionne dans les deux cas. En tant qu’employé, l’appariement de l’employeur est un enrichisseur certain. Et du point de vue de l’employeur, c’est une des principales raisons pour lesquelles vous êtes susceptible de rester avec votre employeur pendant au moins quelques années.

Et une fois que vous êtes entièrement investi, tout est à vous. C’est l’une des meilleures offres de retraite qui soit.

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