Bienvenue dans un autre Ask GFC ! Si vous avez une question à laquelle vous souhaitez obtenir une réponse, vous pouvez la poser ici. Si vos questions sont présentées sur GFC TV ou le podcast GFC, vous êtes l’heureux destinataire d’un exemplaire de mon livre le plus vendu, Soldat des Finances, et une carte-cadeau Amazon de 50 €. Alors qu’est-ce que tu attends? Posez votre question maintenant ! Le plan 401(k) est l’une des plus grandes innovations jamais développées pour permettre aux travailleurs américains d’épargner et d’investir de l’argent pour leur retraite. Mais les plans 401(k) sont principalement destinés aux salariés – qu’en est-il des travailleurs indépendants ? Ceci est un autre excellent sujet inspiré par une question d’un téléspectateur de GFC nommé Shane :
Je suis travailleur indépendant, donc je n’ai pas le luxe d’avoir un 401k. J’ai un Roth auquel je contribue le montant maximum chaque année, mais ma question est de savoir s’il existe d’autres moyens de mettre de l’argent de côté pour l’avenir qui me donneront un rendement décent ? Shane G.
Inutile de tourner autour du pot sur ce sujet. Oui, Shane, il existe des équivalents 401(k) pour les travailleurs indépendants. Il existe bien sûr des plans traditionnels et Roth IRA auxquels vous pouvez participer, mais il existe d’autres plans de retraite disponibles pour les travailleurs indépendants qui ressemblent beaucoup plus à un plan 401 (k). Il y en a trois qui méritent une discussion approfondie.
CRI SIMPLE
Un SIMPLE IRA est un plan de retraite qui est disponible pour les petites entreprises de moins de 100 employés. Tout comme un IRA (et c’est un IRA), les cotisations au régime sont déductibles d’impôt et les revenus de placement s’accumulent avec report d’impôt. Vous pouvez commencer à faire des retraits à 59 ans et demi, mais si vous recevez des distributions avant cet âge, elles seront assujetties à l’impôt sur le revenu ordinaire, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Pour être admissible à faire une contribution, vous devez gagner un minimum de 5 000 € au cours de l’une ou l’autre des deux dernières années. Pour 2016, la cotisation maximale est de 12 500 € ou de 15 500 € si vous avez 50 ans ou plus. Vous pouvez cotiser 100 % de vos revenus jusqu’à ces limites. Donc, si vous gagnez 12 500 €, vous pouvez cotiser 12 500 €. En tant qu’employeur, vous devrez verser soit une cotisation de contrepartie de 3 %, soit une cotisation non facultative de 2 %. Dans les deux cas, le pourcentage de contribution de l’employeur doit être basé sur la rémunération de l’employé, qui est votre rémunération si vous êtes travailleur autonome. Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 100 000 €, vous pouvez cotiser 12 500 € en tant qu’employé, mais vous accorder ensuite une contrepartie de l’employeur de 3 000 €. Ce sera un total de 15 500 €. Ce n’est pas aussi généreux qu’un plan 401 (k) parrainé par l’employeur, mais c’est beaucoup mieux que ce que vous pouvez faire avec un IRA. L’un des plus grands avantages du SIMPLE IRA est que vous n’avez pas à produire de déclaration de revenus spécifique au régime auprès de l’IRS. Cela rend la gestion du plan beaucoup plus facile. Vous pouvez également maintenir le plan par l’intermédiaire d’une maison de courtage de votre choix. Il peut s’agir d’un compte autogéré, vous permettant de conserver le maximum d’options de placement.
SEP IRA
La version longue de ce plan est Régime de retraite simplifié des employés, et comme un plan SIMPLE, c’est un type d’IRA. Il est conçu comme un régime de retraite pour les travailleurs autonomes et pour les propriétaires de petites entreprises et leurs employés. Comme c’est le cas avec un IRA, vos cotisations sont déductibles d’impôt et vos revenus de placement s’accumulent avec un report d’impôt. Vous pouvez commencer à recevoir des distributions d’un régime après l’âge de 59 ans et demi, date à laquelle les retraits seront assujettis à l’impôt sur le revenu ordinaire. Si vous recevez des distributions avant cet âge, vous devrez payer l’impôt sur le revenu ordinaire, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Le maximum que vous pouvez contribuer à un SEP IRA pour 2016 est de 25 % de la rémunération, jusqu’à un maximum de 53 000 €, ou 59 000 € si vous avez 50 ans ou plus. Si vous avez des employés, chaque employé doit ouvrir un compte SEP IRA individuel. Le plan est facile à configurer, et facile à administrer et à maintenir. Vous pouvez le configurer via des comptes de courtage en placement populaires, en tant que plan autogéré. En tant qu’employeur, vous devrez remplir le formulaire IRS 5305 SEP. Cependant, le formulaire doit être conservé pour vos dossiers, mais vous n’êtes pas tenu de faire une déclaration de revenus annuelle auprès de l’IRS.
Seul 401(k)
Il s’agit probablement de la meilleure option de régime de retraite pour les travailleurs indépendants, en grande partie parce qu’il s’agit pratiquement d’un régime 401 (k). C’est juste un plan 401(k) pour un seul individu, comme son nom l’indique. Cependant, un propriétaire unique peut effectivement embaucher son conjoint et être toujours admissible au régime. Avec un plan solo 401 (k), vous agissez à la fois en tant qu’employeur et employé dans l’arrangement. Cela vous donne également la possibilité de verser deux cotisations distinctes au régime. En tant qu’employé, vous pouvez cotiser jusqu’à 18 000 € par année, ou 24 000 € si vous avez 50 ans ou plus. Ce sont les mêmes plafonds de cotisation qui s’appliquent aux employés dans le cadre d’un régime 401(k) traditionnel. L’un des très bons avantages d’un solo 401 (k) est que vous pouvez littéralement contribuer jusqu’à 100% de votre revenu afin d’atteindre ces limites. (Vous pouvez en fait le faire dans le cadre de régimes 401 (k) parrainés par l’employeur, mais la plupart des employeurs imposent un pourcentage limite à vos cotisations.) Mais vous pouvez également verser une cotisation en tant qu’employeur. Ceci est appelé un contribution non facultative de l’employeur. Il porte ce nom parce qu’il est basé sur un pourcentage de votre revenu net d’entreprise et non sur un montant fixe. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % du revenu net total d’entreprise au régime, en tant qu’employeur.
(En ce qui concerne le revenu d’entreprise, l’IRS a une feuille de calcul compliquée pour prendre cette décision dans le chapitre 5 de la publication IRS 560, donc si vous avez un 401 (k) en solo, je recommanderais fortement un préparateur d’impôts rémunéré, de préférence un CPA.)
C’est un peu compliqué, je sais ! Passons donc en revue un exemple afin que vous puissiez voir comment cela fonctionne. Vous avez un revenu d’entreprise net total de 100 000 €. En tant qu’employé, vous versez votre contribution de 18 000 € à votre solo 401(k). En tant que propriétaire, vous pouvez faire une contribution non facultative de l’employeur de 25 000 €, soit 100 000 € multiplié par 25 %. La contribution totale au régime sera de 43 000 € pour l’année. Nous arrivons maintenant au point où vous pouvez voir que le solo 401 (k) est un plan beaucoup plus généreux que la variété parrainée par l’employeur. Il existe une limite absolue au montant que vous pouvez contribuer à un plan 401 (k) solo. Pour 2016, c’est 53 000 €, ou 59 000 € si vous avez 50 ans ou plus. Et puisque ces limites sont également le maximum que vous pouvez cotiser à tous les régimes de retraite de tout type, il devra être réduit de tout montant cotisé à d’autres régimes de retraite que vous avez, que ces cotisations aient été faites par vous personnellement ou par un employeur.
Quel est le bon plan de retraite pour travailleur indépendant pour vous ?
N’importe lequel des trois plans vous permettra de mettre de côté beaucoup plus d’argent pour votre retraite que vous ne le pourriez avec un simple compte IRA. Le plan le plus facile à administrer sera le SIMPLE IRA. Mais si vous recherchez des cotisations maximales, le SEP IRA et le Solo 401(k) fournissent des montants plus élevés, compatibles avec – ou dépassant – ce qu’un employé pourrait cotiser à un plan 401(k) parrainé par l’employeur. Mon vote va au Solo 401(k). Je dis cela parce qu’il offre la possibilité d’atteindre le montant de cotisation le plus élevé pour le revenu le plus faible. J’ai donné l’exemple de pouvoir faire une contribution de 43 000 € sur un revenu de 100 000 € avec un Solo 401(k). Sur le même revenu, vous seriez limité à 25 %, soit 25 000 € avec un SEP IRA. Cela favorise clairement le Solo 401(k). Quel que soit celui que vous choisissez, vous vous rapprocherez toujours beaucoup plus d’un 401 (k) parrainé par un employeur et ferez beaucoup mieux que vous ne le feriez avec un IRA ordinaire.
