À une époque où les primes d’assurance maladie explosent et où il semble que les dépenses médicales deviennent de plus en plus difficiles à couvrir, les gens sont de plus en plus désireux de se renseigner sur les autres moyens de gérer la couverture santé.
L’un des meilleurs moyens disponibles consiste à utiliser des comptes d’épargne santé, communément appelés HSA..
Ces plans sont souvent disponibles auprès des employeurs, bien que tout le monde n’y participe pas.
Cela s’explique en partie par le fait qu’un HSA représente une dépense supplémentaire.
Non seulement vous payez pour votre assurance maladie, mais vous devez également financer votre HSA. Dans de nombreux ménages, cela crée une compression budgétaire.
Nous avons reçu un Demandez à GFC question sur ce sujet précis :
« Jeff, quelles recommandations faites-vous à vos clients lorsqu’ils cherchent à créer un budget équilibré tout en tenant compte des HSA dans un plan de santé à franchise élevée ? S’il vous plaît donnez votre avis. »
Je vais aborder l’aspect budgétaire d’un HSA, mais examinons d’abord les bases pour le bénéfice de ceux qui ne savent pas de quoi il s’agit.
Qu’est-ce qu’un HSA ?
Les HSA ont été créés pour la première fois en 2003. En fait, ce sont des comptes d’épargne parrainés par l’employeur qui sont conçus spécifiquement pour payer les coûts des soins de santé. Ils sont généralement mis en place dans le cadre de plans de cafétéria parrainés par l’employeur, dans lesquels vous pouvez choisir parmi un menu d’options d’employés que vous considérez comme utiles et que vous êtes prêt à financer.
Bien qu’ils soient le plus souvent proposés par les employeurs, vous pouvez également mettre en place un HSA individuel par l’intermédiaire d’une banque ou d’une société de courtage qui propose le plan.
Les cotisations que vous versez à un HSA sont déductibles d’impôt, tout comme les cotisations IRA et 401(k). L’argent peut même être investi pour gagner plus d’argent, et ces revenus s’accumulent sur la base d’un report d’impôt. Les retraits ne peuvent être effectués que pour couvrir les frais médicaux et dentaires admissibles. Cela signifie que vous ne pourrez pas laisser l’argent fructifier, puis le retirer à des fins non liées.
Les HSA sont spécialement conçus pour fonctionner en conjonction avec des régimes d’assurance maladie à franchise élevée. Les fonds qui sont versés au HSA peuvent être retirés et utilisés pour des dépenses telles que les quotes-parts, les franchises d’assurance maladie et même certaines primes d’assurance maladie.
Une limitation est que vous n’êtes pas éligible à un HSA si vous êtes sur Medicare ou si vous pouvez être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre.
Les HSA ont des limites de contribution. Pour 2016, ils sont de 3 350 € pour les personnes ayant une couverture autonome seulement et de 6 750 € pour les personnes ayant une couverture familiale.
Les cotisations peuvent être versées soit par vous en tant que participant au régime, soit par votre employeur, soit par une combinaison des deux. Ainsi, si vous êtes un particulier avec une protection familiale et que votre employeur paie 3 000 € pour le régime, votre cotisation maximale sera de 3 750 €, pour un total maximal de 6 750 €.
Vous pouvez verser des cotisations à un HSA jusqu’à la date limite de production des déclarations de revenus de l’année précédente. Par exemple, vous pouvez verser une cotisation pour 2016 jusqu’au 15 avril 2017.
Plus tôt, j’ai mentionné que les HSA sont conçus pour être utilisés en conjonction avec des régimes d’assurance maladie qui ont des franchises élevées. Il existe deux niveaux de franchise, l’un pour la couverture individuelle et l’autre pour la couverture familiale. Ces franchises sont les suivantes :
- Assurance maladie individuelle/auto-seulement – Une franchise minimale de 1 300 €, jusqu’à un maximum de 6 550 €.
- Couverture familiale – Une franchise minimale de 2 600 €, jusqu’à un maximum de 13 100 €.
L’idée de base derrière les HSA est que vos cotisations au régime couvrent la franchise la plus élevée, ce qui permet de réduire la prime de la police d’assurance maladie.
Quels sont les avantages d’une HSA ?
Les HSA présentent plusieurs avantages, même en dehors du fait que vos cotisations au régime sont entièrement déductibles d’impôt et peuvent générer des revenus de placement avec report d’impôt.
Les retraits du régime sont libres d’impôt. Mais seulement s’ils sont utilisés à des fins médicales qualifiées. Cela peut être un avantage majeur pour quelqu’un qui ne peut pas déduire les frais médicaux, soit parce qu’il est incapable de détailler ses déductions sur sa déclaration de revenus, soit parce qu’il n’est pas admissible à la déduction des frais médicaux.
Ce deuxième point mérite quelques explications. Même si vous détaillez sur votre déclaration de revenus, les frais médicaux ne peuvent être déduits que dans la mesure où ils dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté. Cela signifie que si vous gagnez 100 000 € par année, vos frais médicaux ne seront déductibles que dans la mesure où ils dépassent 10 000 €. À moins que vous ne subissiez une catastrophe médicale, il est peu probable qu’ils atteignent ce niveau.
Mais si vous avez un HSA, vous pourrez payer ces dépenses avec des contributions avant impôts au plan. Cela vous permettra de bénéficier pleinement de la déduction fiscale même si vous ne le faites pas ou ne pouvez pas détailler.
Une autre limitation importante : tous les fonds retirés de HSA qui sont utilisés pour payer des dépenses non médicales sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu ordinaire et à une pénalité de 20%. Donc, si vous avez la moindre idée d’utiliser l’argent à d’autres fins, oubliez-le – les coûts fiscaux sont trop élevés.
Les fonds HSA peuvent s’accumuler dans le plan. Avec le coût élevé des soins de santé, il est tout à fait possible que vos frais médicaux déboursés dépassent le montant des contributions que vous pouvez verser à la HSA au cours d’une année donnée.
Toutefois, les cotisations inutilisées peuvent être reportées d’une année sur l’autre. Cela signifie, par exemple, que vous pourriez accumuler 20 000 € dans le régime sur une période de trois ans. Cela vous donnerait une ressource généreuse pour une année où vos frais médicaux sont particulièrement élevés.
Les HSA sont portables. Si vous avez accumulé un solde dans un HSA avec un employeur, le plan vous accompagne même si vous quittez cette entreprise.
Utilisation d’un HSA pour créer un « IRA médical de porte dérobée »
Étant donné que vous pouvez créer un solde HSA un peu comme vous pouvez créer un compte de retraite, un HSA a le potentiel de devenir une sorte d’IRA médical. Cela est particulièrement vrai si votre participation au régime commence alors que vous êtes très jeune et en bonne santé et qu’il est peu probable que vous effectuiez de nombreux retraits du régime. Le solde du compte peut continuer à croître régulièrement grâce à une combinaison de cotisations et de revenus de placement.
À titre d’exemple du potentiel de la façon dont cela pourrait se dérouler, l’Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI) a rapporté ce qui suit :
« Une personne cotisant pendant 40 ans à un HSA pourrait économiser jusqu’à 360 000 € si le taux de rendement était de 2,5 %, 600 000 € si le taux de rendement était de 5 % et près de 1,1 million de dollars si le taux de rendement était de 7,5 %, et s’il y avait il n’y a pas eu de retraits.
Voilà une projection incroyablement optimiste.
Mais cela montre ce que pourrait se produire si vous deviez investir dans un HSA pendant 40 ans – à un taux de rendement sain – mais sans jamais faire de retraits. Pourtant, l’analyse soulève une possibilité intéressante.
Mais c’est là qu’un HSA en tant qu’IRA médical devient une possibilité intéressante. Même si vous ne pouvez jamais atteindre les soldes de compte élevés cités par l’EBRI, mais que vous parvenez à accumuler, disons, 100 000 € ou plus dans votre HSA, vous aurez beaucoup d’argent disponible pour payer les frais médicaux non couverts.
Cela peut inclure des dépenses telles que les médicaments sur ordonnance (y compris l’insuline), le coût de certaines primes d’assurance maladie, les paiements pour les soins de longue durée, ainsi que les co-paiements et les franchises en vertu de votre régime d’assurance maladie.
De cette façon, un HSA qui accumule de l’argent sur le long terme peut compenser l’une des principales dépenses des années de retraite. Même s’il ne peut pas être utilisé pour payer les frais de subsistance généraux, la capacité de payer les frais de santé sera importante.
Intégrer un HSA dans votre budget
Enfin, passons à la question principale du lecteur – créer un budget équilibré tout en tenant compte des HSA dans un plan de santé à franchise élevée.
Que vous soyez admissible à cotiser jusqu’à 3 350 € ou 6 750 €, cela représentera une dépense supplémentaire dans votre budget. N’oubliez pas que la cotisation HSA s’ajoute à votre prime d’assurance maladie de base. Cela peut créer un problème dans de nombreux budgets. Après tout, tout argent que vous versez à un HSA est de l’argent qui ne va pas à d’autres fins, y compris l’épargne et les investissements.
Mais il y a quelques facteurs qui jouent en sa faveur :
- Les cotisations HSA sont déductibles des impôts. Si vous êtes dans une tranche d’imposition fédérale et étatique combinée de 30 %, vous ne contribuerez effectivement que 70 % du montant de votre contribution de votre poche. Le gouvernement couvrira le reste.
- Votre employeur peut verser une partie ou la totalité de la cotisation. Tout ce qu’ils paieront sera d’autant moins que vous devrez contribuer.
- Un HSA vous permettra de prendre une franchise plus élevée. Cela signifie que votre prime d’assurance maladie de base sera moins élevée. Les économies sur la prime devraient couvrir une bonne partie du coût de financement de votre HSA.
- Vous n’êtes pas obligé de cotiser au maximum. Si vous ne pouvez pas vous permettre de faire le maximum, cotisez le montant que vous êtes en mesure de faire confortablement.
- Les HSA sont cumulatifs. Pendant les périodes où vous êtes en bonne santé et que vous ne déposez pas de réclamations, le compte se constituera tranquillement. Même si vos cotisations sont relativement faibles sur une base annuelle, elles peuvent sérieusement s’accumuler sur plusieurs années.
- Rejoignez une HSA après une importante augmentation de salaire. Le meilleur moment est probablement après avoir obtenu une augmentation importante, une promotion ou un nouvel emploi avec un salaire nettement plus élevé. Vous pouvez consacrer le revenu supplémentaire à la HSA.
- Financez une HSA avec de petites augmentations de salaire. Disons que vous gagnez 50 000 € et que vous obtenez une augmentation de salaire de 2 %, soit 1 000 €. Faire que la contribution à un HSA pour les 12 mois suivants. Faites de même avec la prochaine augmentation de salaire, et chaque année jusqu’à ce que vous atteigniez la limite maximale de cotisation HSA.
Si vous le configurez correctement, vous remarquerez à peine que vous contribuez même à un HSA. Et le résultat est que vous couvrirez ce qui est peut-être la plus grosse dépense d’urgence à laquelle la plupart d’entre nous seront confrontés, et c’est un événement médical majeur.
La tranquillité d’esprit que vous retirerez de ce genre d’avantages vaudra certainement la peine de vous tailler une place supplémentaire dans votre budget.
