Demandez GFC 024 – Aide – J’ai hérité de 1 million de dollars – Dans un IRA !

by mza9af54
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Si vous avez hérité d’un million de dollars, c’est excitant – vraiment excitant. Mais si vous avez hérité de 1 million de dollars dans un IRA, c’est excitant aussi – mais aussi compliqué. J’ai récemment reçu une question Ask GFC sur exactement ce sujet:

Bonjour Jeff, merci pour tout ce que vous faites et continuez votre excellent travail !! QUESTION : si un jeune de 30 ans hérite d’un IRA d’un million de dollars de grand-père et que ce jeune de 30 ans le convertit en un IRA à son nom, il paiera 50 % d’impôts, réduisant ainsi le million de dollars à 500 000 € (correct ?) Quelles sont ses alternatives ? s’il garde les grands-pères IRA intitulés au nom de grand-père FBO lui-même, il doit commencer à prendre des RMD l’année où il hérite de l’argent, quel que soit l’âge de grand-père ou son propre âge (est-ce correct ?) Quelle serait votre recommandation pour un 30 ans sans richesse extraordinaire qui hérite d’une grosse somme d’argent? Merci!!!

Si vous avez hérité de 1 million de dollars sous la forme d’un IRA, c’est une véritable richesse, mais une richesse assortie de conditions importantes. L’argent vous appartient bien sûr, mais il y a beaucoup de limites quant à ce que vous pouvez en faire, même le degré d’accès que vous y aurez.

Dans cet esprit, essayons d’aider ce lecteur à trier ses options.

Les règles générales sur les IRA hérités

Nous devons commencer la discussion par une distinction importante. Il existe deux types de bénéficiaires qui ne peuvent pas hériter d’un IRA, conjoint et non-conjoint. La situation avec les conjoints est assez simple. Vous pouvez transférer l’IRA hérité dans un IRA sous votre propre nom (où vous pouvez même le convertir en Roth IRA), ou vous pouvez le transférer dans un compte IRA hérité, où vous pouvez effectuer des retraits avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi. sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Mais puisque le lecteur indique que cet IRA est hérité de son grand-père, nous allons nous concentrer sur les IRA non conjoints hérités.

Avec un IRA non conjoint hérité, le bénéficiaire peut être à peu près n’importe qui – un enfant, un petit-enfant, un frère ou même un ami proche. La désignation d’une personne comme bénéficiaire a des conséquences juridiques importantes. C’est parce qu’une désignation de bénéficiaire IRA l’emporte sur un testament. Cela signifie que même si le bénéficiaire n’est pas répertorié dans le testament du défunt, il héritera toujours de tous les droits à un IRA en tant que bénéficiaire spécifique de ce compte.

Point important: Vous n’avez pas la possibilité de transférer un IRA hérité dans votre propre IRA, qu’il soit tout nouveau ou déjà existant.

L’IRA doit être déplacé vers un compte IRA hérité spécifique. Le dépositaire doit enregistrer le compte à votre nom, mais également inclure le nom de la personne dont l’IRA a été hérité. Cette désignation établira le fait que le compte est un compte de distribution bénéficiaire IRA.

« Distribution » est le mot clé ici ! Selon les règles de l’IRS, en tant que propriétaire d’un IRA hérité d’un non-conjoint, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises – communément appelées MRD. Ces distributions doivent commencer au plus tard le 31 décembre, après l’année du décès du propriétaire initial de l’IRA.

Les MRD sont déterminés par l’âge du titulaire initial du compte au moment du décès. Il y a deux options :

Le propriétaire original de l’IRA est décédé après avoir atteint l’âge de 70 ans et demi.

Vous aurez la possibilité de choisir de calculer les MRD soit en utilisant votre propre âge, soit en utilisant l’âge du propriétaire initial de l’IRA à l’âge de son décès. L’utilisation de l’âge du propriétaire d’origine fonctionnera probablement mieux si cette personne était plus jeune que vous au moment du décès, car cela étalera les paiements sur plusieurs années et, par conséquent, réduira l’impôt à payer.

Les distributions doivent être prises en fonction de l’espérance de vie de vous ou du propriétaire d’origine de l’IRA. Ils sont calculés sur la base des tables d’espérance de vie de l’IRS.

Le propriétaire original de l’IRA est décédé avant d’avoir atteint l’âge de 70 ans et demi.

Dans cette situation, le propriétaire d’origine n’aurait pas été tenu de prendre les distributions minimales requises de l’IRA au cours de sa vie. Si tel est le cas, vous aurez alors la possibilité de retirer les fonds sur une période de cinq ans. Cela vous permettra de distribuer complètement l’IRA avant le 31 décembre de la cinquième année après le décès du propriétaire initial de l’IRA.

Autre point important : Les distributions tirées d’un IRA hérité sont soumises à l’impôt sur le revenu ordinaire. Cependant, ils ne sont généralement pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 % de l’IRS. Cette exemption est vraie même si les distributions sont prises avant que vous ou le propriétaire original de l’IRA atteigniez l’âge de 59 ans et demi.

Encore un autre vraiment point important: Lorsque vous transférez des fonds de l’IRA d’origine vers un IRA hérité, vous devez être certain qu’il s’agit d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire.

Ceci est très important – si le fiduciaire de l’IRA d’origine vous émet un chèque, le montant total de la distribution sera imposable en tant que revenu ordinaire dans l’année où il est distribué.

Il n’y a pas de disposition de roulement de 60 jours en ce qui concerne un IRA hérité d’un non-conjoint. Une fois que l’argent est distribué à partir de l’IRA d’origine, il ne peut plus être transféré dans un IRA hérité ou dans tout autre compte IRA.

OK, tu es toujours éveillé ? Allons-nous en.

Prendre une distribution forfaitaire d’un IRA hérité

La question du lecteur fait référence à la conversion de la totalité du solde du compte IRA hérité et au paiement d’environ 50 % du solde en taxes. Je soupçonne – mais je n’en suis pas sûr – que ce à quoi il ou elle fait référence est d’avoir à payer de l’impôt sur le revenu sur la totalité du million de dollars hérité qui se trouve sur le compte IRA.

Bien que cela soit possible, ce n’est ni nécessaire ni souhaitable. Si vous allez transférer l’argent de l’IRA hérité vers votre propre IRA personnel, vous déplacerez essentiellement de l’argent d’un IRA à un autre. Mais c’est essentiellement ce que vous faites lorsque vous transférez l’argent de l’IRA du propriétaire d’origine vers un compte IRA hérité.

Le compte IRA hérité est à votre nom, mais inclut le nom du propriétaire d’origine.

Ce sera en fait à votre avantage. C’est parce que la majeure partie de l’argent de l’IRA d’origine restera dans le compte IRA hérité, où il continuera de croître avec un report d’impôt. Mais l’avantage est que vous pouvez commencer à recevoir des distributions du compte à pratiquement n’importe quel âge. Vous n’aurez pas besoin d’attendre d’avoir 59 ans et demi, 65 ans ou même 70 ans et demi. C’est un excellent avantage, puisqu’il peut vous procurer un revenu supplémentaire immédiat, ainsi qu’un compte de retraite qui peut durer toute votre vie.

Désormais, il est toujours possible d’utiliser la méthode de distribution accélérée et de retirer tout l’argent de l’IRA hérité dans les cinq ans. Cela vous donnera certainement accès à l’argent beaucoup plus rapidement que s’il était réparti soit sur votre espérance de vie, soit sur celle du propriétaire initial au moment du décès. Mais ce n’est probablement pas la meilleure stratégie.

Avec la distribution accélérée, oui, vous aurez accès à l’argent plus rapidement, mais vous épuiserez également complètement le compte, bien avant votre propre retraite, car ce lecteur n’a que 30 ans.

Les taxes sont une considération encore plus importante.

Payer les impôts sur les 1 million de dollars hérités de l’IRA est un problème en soi

En utilisant la méthode de distribution accélérée, vous augmenterez également le montant d’impôt sur le revenu que vous devrez payer sur ces distributions. Si vous avez hérité de 1 million de dollars, vous devrez ajouter 200 000 € à votre revenu chaque année pendant cinq ans.

Cela peut vous pousser dans la tranche d’imposition de 33 % – ou plus – vous faisant perdre au moins un tiers des distributions aux impôts, et cela n’inclut pas les impôts sur le revenu de l’État.

Cependant, si la distribution se fait sur la durée de vie du lecteur, ce qui signifie qu’elle peut s’étaler sur 50 ans ou plus, vous envisagez une distribution annuelle d’environ 20 000 €. Si vous êtes dans une tranche d’imposition de 15 %, vous ne paierez que 3 000 € par année en impôt sur cette distribution. De plus, il est peu probable qu’une distribution aussi petite vous pousse dans une tranche d’imposition plus élevée.

Ma recommandation

Je dirais que si vous n’avez pas un besoin immédiat et urgent d’argent, vous devriez opter pour des MRD basés sur l’espérance de vie. Cela entraînera non seulement une charge fiscale beaucoup plus faible, mais cela préservera également l’IRA pendant de nombreuses années à venir. Pensez à tous les revenus de placement à imposition différée que vous pouvez gagner sur un IRA de 1 million de dollars à partir de 30 ans ! Cela seul devrait lever tout doute.

En conclusion, j’aimerais reconnaître que les IRA hérités sont des bêtes assez compliquées, en particulier celles qui valent quelque chose comme 1 million de dollars. Pour cette raison, je vous recommande fortement de consulter un CPA ou un avocat fiscaliste. Non seulement peuvent-ils fournir des conseils plus spécifiques, mais ils peuvent être en mesure d’effectuer des calculs qui montreront clairement les implications fiscales des deux méthodes de distribution différentes.

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