Demandez GFC 031 : Puis-je toujours contribuer à un IRA – même si je n’obtiens pas d’allégement fiscal ?

by mza9af54
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Avec toutes les discussions sur les Roth IRA, il est facile d’oublier les IRA traditionnels, surtout s’ils ne sont pas déductibles d’impôt. Un Demandez à GFC lecteur a posé une question sur ce sujet :

« J’ai cotisé le maximum au plan 401K de mon entreprise. Puis-je quand même contribuer à un IRA (argent après impôt) – même si je n’obtiendrais aucun allègement fiscal de contribution à l’IRA ? Si je peux contribuer, combien ? »

Anup

Anup, je suis content que tu aies demandé ! Parce que c’est un sujet plus important que tant de gens ne le pensent. La réponse à votre question est OUI, mais discutons des mécanismes pour le faire, puis passons un peu de temps à nous concentrer sur les raisons pour lesquelles vous devriez le faire.

Pouvez-vous contribuer à un IRA même s’il n’est pas déductible d’impôt ?

Commençons par passer en revue les bases des contributions traditionnelles à l’IRA et des limites de revenu qui s’y appliquent.

Tout d’abord, il est important de comprendre que, contrairement aux Roth IRA, les limites de revenu de l’IRS pour les IRA traditionnels ne s’appliquent qu’aux déductibilité fiscale des contributions traditionnelles à l’IRA.

Mais vous pouvez toujours cotiser même si vous dépassez les plafonds de revenus.

C’est la réponse à la principale question d’Anup.

Pour 2020, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 € par année, ou jusqu’à 7 000 € par année si vous avez 50 ans ou plus. De plus, si votre conjoint n’est pas employé à l’extérieur de la maison et n’a pas de régime de retraite, vous pouvez également mettre en place un IRA de conjoint. Cela vous permettra de faire des contributions de contrepartie à un IRA traditionnel pour lui, même s’il n’a aucun revenu.

Mais revenons à ces plafonds de revenus…

Les limites de revenu de 2020 pour les cotisations déductibles d’impôt à un IRA traditionnel si vous ÊTES couvert par un régime de retraite d’employeur sont :

  • Marié déposant conjointement – entièrement déductible jusqu’à 104 000 €; éliminé entre 104 000 € et 124 000 €; non autorisé à 124 000 € et plus
  • Célibataire ou chef de famille – entièrement déductible jusqu’à 65 000 €; éliminé entre 65 000 € et 75 000 €; non autorisé à 75 000 € et plus
  • Marié classant séparément – déduction graduelle entre 0 et 10 000 €; non autorisé à 10 000 € et plus

Si vous n’êtes pas couvert par un régime de retraite d’employeur, mais que votre conjoint l’est, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour un IRA traditionnel jusqu’aux plafonds de revenus suivants :

  • Marié déposant conjointement – entièrement déductible jusqu’à 196 000 €; éliminé entre 196 000 € et 206 000 €; non autorisé à 206 000 € et plus
  • Marié classant séparément – déduction graduelle entre 0 et 10 000 €; non autorisé à 10 000 € et plus

Encore une fois, vous pouvez toujours apporter une contribution à un IRA traditionnel même si vous dépassez ces niveaux de revenu.

La contribution sera toutefois ne pas être déductible des impôts. Mais cela ne signifie pas que vous ne devriez pas faire de contribution de toute façon.

En fait, c’est une excellente stratégie pour plusieurs raisons…

Diversification des placements de retraite

Avoir un IRA, en plus d’un plan parrainé par l’employeur, est un excellent moyen de diversifier vos investissements de retraite. Au minimum, cela vous permettra d’avoir plus d’un régime de retraite, ce qui devrait augmenter les types d’investissements que vous avez.

Ceci est particulièrement important puisque de nombreux régimes d’employeurs limitent vos options de placement. Par exemple, ils peuvent vous donner le choix entre une poignée de fonds communs de placement ainsi que des actions de la société.

Mais avec un IRA autogéré, vous pouvez littéralement avoir des options d’investissement illimitées. L’IRA vous donnera la possibilité d’investir dans des actifs que vous ne pouvez pas détenir dans votre régime d’employeur.

Diversification fiscale à la retraite

Un IRA non déductible peut vous fournir un certain montant de revenu non imposable à la retraite. Les revenus de placement que vous gagnez dans le cadre du régime bénéficieront d’un report d’impôt et seront donc imposables lorsque vous commencerez à recevoir des distributions. Mais puisque vos cotisations n’étaient pas déductibles d’impôt, elles représenteront des distributions non imposables à la retraite.

Par exemple, disons que vous cotisez 6 000 € à un IRA non déductible chaque année pendant 10 ans. À la fin de cette période, le compte vaut 100 000 €, composé de 60 000 € de cotisations et de 40 000 € de revenus de placement.

Si vous deviez retirer 10 000 € par année à la retraite, 4 000 € seraient un revenu imposable, mais 6 000 € – qui représentent vos cotisations non déductibles au prorata – seront exonérés d’impôt.

Cette stratégie vous procurera au moins un revenu à la retraite qui ne sera pas imposable. C’est la diversification fiscale à la retraite.

Rendre votre portefeuille de retraite encore plus grand

Vous pouvez économiser jusqu’à 19 500 € par an dans un plan 401 (k) pour 2020. Mais si vous économisez également 6 000 € supplémentaires dans un IRA, vous disposerez de 25 500 € pour la retraite chaque année. Si vous êtes dans une position où vous pouvez vous permettre de faire de telles cotisations, cela peut vraiment dynamiser votre planification de la retraite. Cela pourrait même ouvrir la perspective d’une retraite anticipée.

Vu sous un autre angle, la stratégie offre également la possibilité d’augmenter l’épargne-retraite si vous avez plus de 50 ans et que vous n’avez pas beaucoup épargné. C’est parce que les 401 (k) et les IRA ont une disposition de «rattrapage». À 50 ans ou plus, les cotisations 401 (k) peuvent atteindre 26 000 € par an. Les contributions à l’IRA peuvent atteindre 7 000 €.

Si Anup a 50 ans ou plus, il peut économiser jusqu’à 33 000 € par année – 26 000 € + 7 000 € – en vue de sa retraite. Ce type d’épargne peut constituer un plan de retraite en un rien de temps.

Préparer le terrain pour une conversion Roth IRA à faible taux d’imposition

C’est une autre raison sous-estimée de faire des contributions non déductibles à un IRA traditionnel. Les Roth IRA offrent la possibilité d’avoir un revenu non imposable à la retraite. Ils sont financés par des cotisations non déductibles et les revenus s’accumulent avec un report d’impôt. Mais lorsque vous atteignez 59 ans et demi, et si vous avez votre Roth IRA depuis au moins cinq ans, vous pouvez recevoir des distributions de vos cotisations et de vos revenus de placement en toute exonération d’impôt.

L’avantage non imposable est la raison pour laquelle tant de gens font des conversions Roth IRA. C’est le processus de conversion d’autres régimes de retraite – 401 (k) s, 403 (b) s, 457 et IRA traditionnels – en Roth IRA. Ce faisant, vous convertissez d’autres économies de retraite qui produiraient des distributions imposables à la retraite, en Roth IRA, qui fournira des distributions non imposables.

L’inconvénient est que lorsque vous effectuez une conversion Roth, vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur le montant de l’épargne-retraite qui a été converti.

Mais l’exception est si vous avez versé des cotisations après impôt, comme celles versées à un IRA traditionnel non déductible. Étant donné qu’aucune déduction fiscale n’a été prise sur les contributions, il n’y aura pas d’impôt sur le revenu dû sur cette partie de la conversion.

Prenons un autre regard sur l’exemple précédent, d’un IRA traditionnel de 100 000 € composé de 55 000 € de contributions non déductibles et de 45 000 € de revenus de placement accumulés.

Si vous deviez effectuer une conversion Roth sur ce compte, seuls les 45 000 € qui composent la partie des investissements accumulés seront assujettis à l’impôt sur le revenu. Il n’y aura aucune conséquence fiscale sur les 55 000 € de cotisations non déductibles.

Si vous étiez dans la tranche d’imposition fédérale de 25 % et que vous avez converti 100 000 € d’actifs de retraite en un Roth IRA, vous devrez payer 25 000 € d’impôt fédéral sur le revenu. Mais si ce régime comprend des cotisations non déductibles de 55 000 €, la ponction fiscale ne serait que de 11 250 € (45 000 € X 25 %).

Tout aussi important, si la totalité des 100 000 € était imposable, cela vous pousserait probablement aussi dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui entraînerait une dette fiscale encore plus importante. Ce sera moins susceptible de se produire avec un IRA traditionnel qui comprend des contributions non déductibles.

Donc, de manière concrète, la mise en place d’un IRA traditionnel avec des contributions non déductibles ouvre vraiment la voie à une conversion Roth IRA moins fiscale.

Mais attendez – vous pourrez peut-être faire des contributions directes à Roth IRA !

Cette stratégie ne faisait pas partie de la question d’Anup, mais elle peut être importante pour Anup ou pour d’autres lecteurs qui sont dans cette situation. C’est-à-dire que même si vous dépassez les limites de revenu pour les contributions traditionnelles déductibles de l’IRA, vous pouvez toujours être en mesure de faire des contributions Roth IRA.

Pourquoi?

Il existe une « fenêtre » dans les limites de revenu entre les contributions déductibles de l’IRA traditionnel et les contributions Roth IRA.

Considérer ce qui suit…

Les limites de revenu du Roth IRA pour 2020 sont :

  • Marié déposant conjointement – entièrement permis jusqu’à 196 000 €; éliminer entre 196 000 € et 206 000 €; non permis à 206 000 € et plus.
  • Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément mais vous NE vivez PAS avec votre conjoint – entièrement permis jusqu’à 124 000 €; éliminé entre 124 000 € et 139 000 €; non permis à 139 000 € et plus.
  • Marié déposant séparément, mais vous vivez avec votre conjoint – éliminé progressivement de 0 € à 10 000 €; non permis à 10 000 € et plus.

Remarquez que si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, vous pouvez faire une contribution Roth IRA jusqu’à un revenu compris entre 196 000 € et 206 000 €. Mais vous pouvez faire un déductible contribution IRA traditionnelle à un niveau de revenu compris entre 104 000 € et 124 000 € seulement, si vous êtes marié et déposez conjointement, et que vous êtes couvert par un régime de retraite d’employeur.

Voyez-vous où je veux en venir? Si votre revenu est supérieur à 124 000 € – et que vous ne pouvez plus faire de contribution IRA traditionnelle déductible d’impôt – vous pouvez toujours faire une contribution Roth IRA si votre revenu ne dépasse pas 196 000 €.

Disons qu’Anup gagne 160 000 €. Puisqu’il est couvert par un plan 401 (k) au travail, il peut toujours apporter une contribution à un IRA traditionnel, mais cela ne sera pas déductible d’impôt.

Il peut décider à la place de faire une contribution Roth IRA.

Pourquoi devrait-il faire ça ? Eh bien, pour commencer, à ce niveau de revenu, ni une contribution à un IRA traditionnel ni à un Roth IRA ne sera déductible d’impôt. Et les deux permettront l’accumulation de revenus de placement à imposition différée. Mais la différence est qu’avec le Roth IRA, Anup aura droit à des retraits non imposables à la retraite.

Anup, si vous êtes dans cette limite de revenu « terrain d’entente » entre une contribution IRA traditionnelle déductible d’impôt et une contribution Roth IRA, vous devriez plutôt faire une contribution au Roth IRA.

Cela évitera également d’avoir à effectuer ultérieurement une coûteuse conversion Roth IRA.

Merci Anup, c’était une excellente question ! Cela nous donne l’occasion de jeter un coup d’œil à quelque chose qui semble simple à première vue, mais qui a beaucoup de potentiel pour de meilleures options quand on le considère sous tous les angles !

Il existe de nombreux endroits pour commencer à contribuer à un IRA. Si vous recherchez un Roth IRA, en particulier, voici les meilleures options Roth IRA aujourd’hui.

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