Prendre une retraite anticipée ? N’oubliez pas 72(t) !

by mza9af54
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Règles de distribution 72t

72 est un très bon nombre

UNdemandez à n’importe quel conseiller financier environ 72 t et je parie que vous le verrez grincer des dents.

Ce n’est pas une méthode de planification populaire, principalement parce qu’elle s’accompagne de longues restrictions qui, si elles sont violées, peuvent entraîner des sanctions sévères.

Les clients n’aiment pas payer des pénalités. Les conseillers n’aiment pas que leurs clients paient des pénalités. 72

Certains d’entre vous n’ont peut-être aucune idée de ce qu’est 72

Si vous êtes dans la situation financière de prendre une retraite anticipée et que vous avez une grande partie de vos actifs dans des comptes de retraite, alors 72

Qu’est-ce que c’est que 72

Le plus souvent, lorsque vous retirez de l’argent de votre compte de retraite avant d’avoir 59 ans et demi, une pénalité de 10 % vous est imposée en plus de l’impôt sur le revenu ordinaire. Une exception (les autres incluent : l’achat d’une première maison, les frais de scolarité, l’invalidité) à cela est une distribution 72

Clair comme de la boue? J’ai pensé ainsi. Passons à autre chose……

En savoir plus sur Comment se retirer de votre IRA sans pénalité

Comment l’IRS considère-t-il 72

L’IRS calcule votre « versements périodiques sensiblement égaux » en utilisant l’une des trois méthodes que l’IRS a déterminées, puis encaissez votre paiement selon un calendrier défini pour une période de temps spécifique.

Il est nécessaire que vous preniez ces paiements pendant 5 ans ou lorsque vous atteignez 59 ans et demi, selon la dernière éventualité.

Par exemple, si vous commencez à percevoir vos versements à l’âge de 52 ans, vous devez le faire pendant 8 ans. Quelqu’un qui commence à 57 ans doit le faire jusqu’à 62 ans.

règles de distribution 401k 72t

Tableaux 72t

72

Au cours des 10 années où j’ai été planificateur financier, je n’ai exécuté 72

Récemment, j’ai eu un nouveau client potentiel qui obtenait un rachat anticipé de son travail et envisageait d’utiliser 72

Paul est né le 21/08/55 et 720 000 € qu’il recevra en une distribution forfaitaire de son employeur. Il aimerait faire un 72

Comment fonctionnent les distributions 72

Le plan 72

Si le plan 72

L’IRA de roulement d’origine peut être utilisé pour les besoins d’urgence afin d’éviter que le plan 72t ne soit rompu s’il a besoin de plus d’argent. Les plans d’employeur ne fournissent pas de soutien 72

Noter: que si Paul se séparait du service de l’employeur parrainant le plan qualifié dans l’année où il atteindrait 55 ans ou plus tard, les distributions prélevées directement sur le plan ne sont pas soumises à pénalité et un plan 72t pourrait être évité.

Mais pour que cela soit pratique, le plan doit permettre des distributions flexibles jusqu’à la fin de la période de 5 ans. Si le plan exigeait une distribution forfaitaire, même si la pénalité ne s’appliquerait pas, une distribution de 120 000 en une seule année gonflerait son taux marginal d’imposition et cela pourrait bien coûter plus que la pénalité de 10 %.

Si une somme forfaitaire est requise, un roulement direct vers un IRA doit être effectué avant de commencer un plan 72

Certains d’entre vous envisagent peut-être de lancer des distributions 72

Avant de verrouiller ces paiements, il existe des alternatives que vous voudrez peut-être explorer :

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Ce n’est pas parce que vous le pouvez que vous devriez le faire. Cherchez certainement s’il y a d’autres choses que vous pouvez (devriez) faire en premier.

Voici quelques exemples.

Quittez votre emploi plus tôt

Si vous quittez votre emploi le 1er janvier de l’année où vous atteignez 55 ans (50 pour certaines agences gouvernementales), vous êtes autorisé à retirer des distributions forfaitaires du régime de retraite de votre entreprise sans pénalité.

Remarquez que j’ai dit régime de retraite et non IRA. Une fois que vous passez dans un IRA, vous perdez cette opportunité.

Envisagez de laisser une partie de l’argent dans le régime de retraite par mesure de précaution. Ou vous pouvez simplement retirer une distribution forfaitaire du plan et payer l’impôt et le placer dans un compte d’épargne à intérêt élevé en cas d’urgence. N’oubliez pas que vous paierez l’impôt sur le revenu ordinaire sur cette distribution.

N’oubliez pas les cotisations après impôt

Vous pouvez également puiser dans les contributions après impôt à votre 401k, les contributions non déductibles de l’IRA ou les contributions après impôt à votre Roth IRA. Considérez d’abord ces options sans pénalité avant de verrouiller vos paiements.

Plus-value nette non réalisée

Même un plus grand secret que 72

Vous êtes peut-être l’un des chanceux qui a commencé à travailler pour l’entreprise avant son introduction en bourse et vous avez vu les actions de votre entreprise doubler et se diviser plus de fois que vous ne pouvez compter.

Si vous utilisez le NUA sur votre stock, vous ne serez pénalisé que sur la base, et non sur la valeur totale du stock.

Par exemple, si vous avez des actions de la société qui sont évaluées à 100 000 € mais que votre base dans le stock n’est que de 20 000 €, vous ne seriez pénalisé sur les 20 000 € que si vous les preniez tôt si vous avez moins de 59 ans et demi.

Le gain restant (80 000 €) serait imposé comme un gain en capital à long terme lorsque vous décideriez de le liquider, et non comme un revenu ordinaire. Cela pourrait être la différence entre 15% et 35% d’impôts, selon votre tranche d’imposition.

Avertissement! Une fois que vous transférez les actions de votre employeur dans l’IRA, vous perdez votre NUA.

Ce ne sont là que quelques-unes des alternatives que l’on peut explorer avant de s’engager dans la règle de distribution 72

Le dernier appel

Le verdict est toujours de savoir si le client et moi allons faire 72

Puisqu’il prend sa retraite anticipée, il peut éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% tant que l’argent est distribué à partir de ses 401k. Une fois que vous effectuez un roulement 401k vers un IRA, vous perdez cette option.

Par curiosité, je suis allé sur Bankrate.com et j’ai utilisé leur calculatrice 72t pour voir combien nous pourrions obtenir avec son compte de retraite. Voici quelques-uns de ces résultats.

Prendre une retraite anticipée ?  N’oubliez pas 72(t) !

Avez-vous pris une retraite anticipée? Seriez-vous à l’aise d’exécuter des distributions 72

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