Ju cours de ma carrière militaire, j’ai été constamment entouré d’acronymes. L’armée est connue pour eux : APFT, MOPP, PMCS, AWOL. Ce ne sont qu’une poignée des milliers d’entre eux qui existent. Certains que je connais. La plupart je ne le fais pas. Je devais constamment rechercher ce que diable la plupart d’entre eux représentaient.
Alors que les acronymes étaient attendus dans l’armée, je n’imaginais pas à quel point ils seraient répandus dans le secteur des services financiers. L’un des acronymes que j’ai rencontrés et qui m’a donné l’impression d’être à nouveau dans l’armée était QDRO. Ce qui le rend encore plus déroutant, c’est que je l’ai entendu prononcer à la fois « Quid-dro » et « Quad-dro ». Quelle est la prononciation correcte ? Le jury reste sur celui-là.
Qu’est-ce qu’un QDRO ?
Et qu’est-ce que cela a à voir exactement avec votre 401K ou votre régime de retraite ? Un QDRO est une ordonnance de relations familiales qualifiées du tribunal qui indique les bénéficiaires de votre compte de retraite, autres que vous. Ces bénéficiaires sont également appelés «bénéficiaires suppléants» et cela entre en jeu si vous et votre conjoint divorcez.
Habituellement, les bénéficiaires de votre ou vos comptes de retraite peuvent être votre conjoint, un enfant ou une autre personne à charge, ou un ancien conjoint, et le QDRO définira comment chacune de ces personnes recevra des distributions du compte de retraite par le biais de pensions alimentaires pour enfants ou de pensions alimentaires et/ ou la propriété foncière.
Il est nécessaire que les informations contenues dans le QDRO soient suivies à la lettre afin de minimiser votre risque de payer des pénalités sur l’argent que vous ne recevez même pas de votre plan 401k.
L’importance d’une ordonnance qualifiée sur les relations familiales
Si vous devez divorcer, le QDRO devient extrêmement important. Suivre le QDRO est la clé pour éviter les pénalités de retrait anticipé de 10 % imposées par les plans 401k, car si vous ne suivez pas le QDRO, vous pouvez être imposé sur l’argent prélevé sur votre 401k même s’il atterrit entre les mains de vos bénéficiaires ! Assurez-vous de faire appel à une aide professionnelle (soit par l’intermédiaire de votre administrateur de régime 401k, soit d’un fiscaliste) afin de minimiser vos propres conséquences fiscales liées à la distribution de votre 401k à d’autres bénéficiaires en raison d’un divorce.
Prendre des mesures pour vérifier les informations dans l’ordonnance sur les relations familiales qualifiées
Si votre plan 401k est soumis à un QDRO lors d’un divorce (généralement si vous avez été marié au moins 5 ans avant de divorcer), vous souhaitez donner à l’administrateur de votre 401k une copie de votre QDRO. Cela leur permet d’exécuter la commande. Ils examineront le QDRO pour s’assurer qu’il est valide dans les 18 mois et détermineront si des paiements doivent ou non être effectués aux bénéficiaires. Vous recevrez une notification de tout autre bénéficiaire (bénéficiaire) recevant des fonds du 401k, et à condition que le QDRO ait été suivi correctement, vous n’aurez pas à payer de frais de retrait anticipé de 10 % à partir du retrait des fonds distribués à vos bénéficiaires.
Les quelques QDRO que j’ai traités avaient été rédigés directement par l’avocat. Tout ce que j’avais à faire était d’ouvrir le compte approprié (dans mon cas, il s’agissait de l’IRA) et l’argent a été transféré directement. J’aime la simplicité 🙂
Qui reçoit de l’argent de votre 401k après le divorce ?
Votre lieu de résidence déterminera la répartition de vos fonds 401k après un divorce. La plupart des États ont des règles de répartition équitables, ce qui signifie que votre 401k est divisé à 50/50 entre vous et votre ex-conjoint – mais cela dépend également de la durée de votre mariage et du montant des cotisations.
Certains ex-conjoints gagnent 50% d’un plan 401k même dans les États sans règles de répartition équitable, lors de la procédure de divorce. Si vous vivez dans l’un des États suivants, vous pouvez compter sur le versement de la moitié de votre retraite à votre ex-conjoint : Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin. Ce sont des états de « propriété commune ».
Pour les cas QDRO sur lesquels j’ai travaillé, tous se trouvaient dans l’État de l’Illinois. Bien qu’il ne s’agisse pas d’un état de « propriété commune », chaque conjoint a reçu 50 % du solde du compte de retraite.
Qu’en est-il des QDRO et des pensions ?
Les QDRO sont le plus souvent associés aux 401k, mais pendant que je faisais mes recherches, j’ai appris qu’ils peuvent également s’appliquer aux pensions. Selon le site Web PBGC.gov, voici trois éléments que les QDRO doivent effectuer :
- Identité du participant au régime, de chaque bénéficiaire suppléant et de chaque régime de retraite. Un QDRO doit spécifier le nom et la dernière adresse postale connue du participant au plan et de chaque bénéficiaire suppléant couvert par la commande. Un QDRO doit également identifier le nom de chaque plan auquel la commande s’applique – cela devrait être le nom officiel du plan.
- Montant à payer et début des paiements. Un QDRO doit indiquer le montant de la prestation du participant au régime qui doit être versée au bénéficiaire suppléant, comme un montant en dollars ou un pourcentage de la prestation, ou indiquer clairement la manière dont le montant doit être déterminé. Un QDRO doit également spécifier ou permettre au bénéficiaire suppléant de choisir quand les paiements au bénéficiaire suppléant commenceront.
- Que se passe-t-il au décès du participant au régime et du bénéficiaire suppléant. Un QDRO doit préciser si le bénéficiaire suppléant sera traité comme le conjoint du participant aux fins des prestations de survivant. Un QDRO devrait également préciser ce qu’il advient des prestations lorsque le bénéficiaire suppléant décède.
Ce qu’un QDRO ne doit pas exiger
Il y a parfois une idée fausse sur ce qu’un QDRO doit et ne doit pas faire. Le site PBGC.gov propose ce qu’un QDRO ne doit pas exiger du PBGC :
- verser des prestations non autorisées en vertu de l’ERISA ou du Code ;
- fournir tout type ou forme d’avantage, ou toute option, non autrement fournie par PBGC ;
- verser des prestations d’une valeur supérieure à la valeur des prestations qui seraient autrement payables par PBGC ;
- verser des prestations à un bénéficiaire suppléant lorsque ces prestations doivent être versées à un autre bénéficiaire suppléant en vertu d’une ordonnance précédemment déterminée comme étant un QDRO ;
- payer les prestations au bénéficiaire suppléant pour toute période avant que PBGC ne reçoive la commande ;
- payer les prestations en tant qu’intérêt distinct au bénéficiaire suppléant si le participant reçoit déjà des prestations ; ou
- modifier le formulaire de prestations si le participant reçoit déjà des prestations.
