Quelles sont les différences entre les comptes d’épargne-études Coverdell et les plans d’épargne-études 529 ?

Je viens d’avoir mon troisième fils, la réalité que j’enverrai mes enfants à l’université plus tôt que tard s’impose. J’avais déjà commencé un plan d’épargne-études 529 pour mon premier et je prévois d’en faire un autre pour le deuxième et désormais troisième. Récemment, j’ai eu un client dans un bateau similaire et je me suis renseigné sur la différence entre un compte d’épargne-études Coverdell et le plan 529. L’ESA (anciennement connu sous le nom d’Education IRA) avait été un outil de planification populaire pour les collèges jusqu’à la création du plan 529 et je les ai très rarement rencontrés. En fait, je n’en ai jamais ouvert pour un client et je n’en ai que quelques-uns pour des clients qui les ont transférés d’autres institutions. Voyons si nous pouvons regarder le différences entre le Coverdell ESA et le plan 529 et voyez ce qui pourrait être le mieux pour vous.

Similitudes entre les plans Coverdell ESA et 529

Les ESA et les plans 529 vous permettent, en tant que titulaire du compte, de créer des comptes de placement pour un bénéficiaire ou un destinataire que vous désignez. Cela diffère grandement d’un compte de garde où l’enfant prend le relais à 18 ans et peut faire de l’argent ce qu’il veut.

Allez-y et laissez libre cours à votre imagination ici parents. Dans le cadre de ces plans d’investissement, vos revenus et tout gain en capital s’accumulent avec report d’impôt, ce qui signifie que vous retardez le paiement des impôts jusqu’au retrait de votre argent. Et vous pouvez retirer votre argent en franchise d’impôt, ou en franchise d’impôt sur le revenu fédéral et parfois étatique, tant que votre bénéficiaire utilise l’argent pour payer des dépenses d’éducation qualifiées, qui peuvent inclure les frais de scolarité, les livres, les frais de scolarité, le logement et les repas. Il existe encore une zone grise sur les «dépenses admissibles», mais des articles tels que les ordinateurs portables et les téléphones portables peuvent être éligibles. Vérifiez auprès de votre spécialiste en déclarations pour vous en assurer.

Comment vous dépensez l’argent

Si vous ne dépensez pas d’argent pour les dépenses liées à l’université, préparez-vous à vous brûler. Non seulement vous devrez payer des impôts sur tous les revenus dans le montant que vous retirez, mais vous devrez payer la pénalité fédérale—10% de vos gains. De plus, certains États peuvent imposer une pénalité supplémentaire de 10 %, portant les frais potentiels à 20 % du montant que vous retirez. Aie! Les cotisations aux comptes libres d’impôt doivent être faites en espèces. Ainsi, plutôt que de transférer des investissements que vous possédez déjà sur le compte, vous devrez liquider vos actifs, puis déposer l’argent. Cela pourrait déclencher un impôt sur les gains en capital sur toute augmentation de valeur.

Gardez-le dans la famille

Un avantage appréciable est qu’avec ces deux comptes, vous pouvez échanger les bénéficiaires entre d’autres membres de votre famille. Cela inclut le conjoint, l’enfant, le petit-enfant, le beau-fils, le frère, la belle-sœur, le parent, le grand-parent, le beau-parent, la nièce, le neveu, le gendre, la belle-fille, le beau-père, la belle-mère du bénéficiaire. beau-frère, belle-sœur – ou l’un des conjoints de ces parents – ainsi que tout cousin germain. C’est également agréable au cas où un enfant n’utiliserait pas toutes ses économies, vous pouvez alors simplement transférer à l’autre enfant.

Qu’en est-il des droits de donation ?

Lorsque vous versez de l’argent sur un compte au nom d’une autre personne, votre contribution est considérée comme un don. Vous pouvez donner jusqu’à 13 000 € par an – ou 65 000 € une fois tous les cinq ans à un plan d’épargne 529 (à partir de 2010) – avant de devoir produire un rapport d’impôt sur les donations et éventuellement payer des impôts sur les donations. Mais les droits de donation s’appliquent par donateur et par bénéficiaire.

Ainsi, en un an, vous pourriez verser 13 000 € sur le compte 529 d’un enfant, puis verser 13 000 € supplémentaires sur le compte d’un autre enfant sans devoir payer d’impôt sur les donations. Ou, vous et d’autres membres de votre famille pourriez contribuer chacun 13 000 € par année au compte d’un enfant. N’oubliez pas, cependant, que les AES limitent les contributions à 2 000 € par année.

Différences entre les comptes d’épargne-études et les plans 529

L’ESA et le 529 présentent quelques différences essentielles :

1. Dans la LNE, la contribution totale d’un bénéficiaire ne peut pas dépasser 2 000 € par année. Vous pouvez cotiser 2 000 € à l’ESA d’un bénéficiaire admissible si vous remplissez les conditions de revenu brut ajusté (AGI). Autrement dit, votre AGI doit être inférieur à 110 000 € si vous êtes célibataire ou à 220 000 € si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe. Le plan 529 n’a pas de limite de cotisation maximale.
2. Dans une ESA, à mesure que votre AGI dépasse ces niveaux, le montant que vous pouvez donner est progressivement supprimé jusqu’à ce que votre AGI atteigne 110 000 € – ou 220 000 € si vous êtes marié – auquel cas vous n’êtes plus éligible pour contribuer. Les 529 plans n’ont aucune restriction de revenu.
3. Toute personne âgée de moins de 18 ans au moment de l’ouverture d’une ESA et de moins de 30 ans au moment où l’argent est dépensé peut être bénéficiaire. Dans un plan 529, il n’y a pas de limite d’âge.

Comptes d’épargne-études Coverdell (ESA)

Comment ça fonctionne: Vous investissez les actifs de votre compte dans n’importe quelle combinaison d’actifs disponibles auprès de l’institution financière qui gère votre compte

529 Régime d’épargne-études

Comment ça fonctionne: Vous cotisez à un compte qui est généralement investi dans des pistes d’investissement basées sur l’âge ou le risque, qui sont fournies par votre gestionnaire de régime.

529 Plan de frais de scolarité prépayés

Comment ça fonctionne: Vos cotisations achètent des crédits pour frais de scolarité aux taux actuels, et le plan investit vos cotisations pour couvrir les frais futurs des études collégiales.

Vous voulez passer d’un Coverdell à un 529 ?

Vous pouvez effectuer un roulement d’un Coverdell ESA à un plan 529 sans encourir de pénalités fiscales tant que le plan 529 aura le même bénéficiaire que le compte Coverdell actuel.

Les revenus d’un plan 529 peuvent être distribués en franchise d’impôt (en supposant qu’ils soient utilisés pour des dépenses d’éducation qualifiées). Les cotisations sont taxées. Vous pouvez choisir l’une des deux façons avec un 529 :

• Vous pouvez prépayer les frais de scolarité aux taux actuels (dans un collège ou une université admissible) par l’intermédiaire d’un 529 programme de cours prépayés.
• Vous pouvez économiser pour payer les frais de scolarité de demain grâce à un 529 plan d’épargne qui vous donne une croissance à imposition différée. La plupart des gens préfèrent cette option pour sa flexibilité et son potentiel d’accumulation d’actifs.

Temps pour l’école

Quand j’ai considéré combien j’aurais payé pour l’école si je n’avais pas rejoint la Garde nationale, je sais qu’il est tout à fait logique de commencer tôt. La beauté de ces plans est que d’autres membres de la famille et amis peuvent également contribuer à ces comptes ou ouvrir des comptes supplémentaires. Nous aimons ajouter une grande partie de l’argent de l’anniversaire de notre fils à son plan 529. Je sais que je ne m’en tirerai que quelques années de plus. 🙂 Avant que je ne m’en rende compte, ils seront à l’école et reconnaissants que leurs parents aient commencé à économiser quand ils l’ont fait.