Qu’est-ce qu’un « roulement indirect » ? (et pourquoi vous devriez vous en soucier)

Nous entendons souvent le terme «roulement» en rapport avec les comptes de retraite.

Les gens transfèrent fréquemment de l’argent d’un compte de retraite à un autre.

L’un des plus grands types de roulements se produit lorsqu’une personne quitte son emploi et effectue un roulement de son plan 401 (k) vers un IRA (voici comment effectuer un roulement 401k vers un Roth IRA).

Mais aussi désinvolte que le mot rollover est utilisé, il existe en fait deux types, direct et indirect. Et celui que vous utiliserez sera plus important cette année – et à partir de maintenant – qu’il ne l’a jamais été dans le passé.

Qu’est-ce qu’un roulement indirect ?

Un roulement indirect se produit lorsque vous transférez de l’argent d’un fiduciaire de retraite à un autre, mais que l’argent passe entre vos mains. Par exemple, un roulement indirect est celui dans lequel les fonds du plan 401(k) de votre ancien employeur vous sont d’abord envoyés personnellement, après quoi vous passez ensuite sur un compte IRA.

Selon les règles de l’IRS, il est permis de le faire, tant que vous effectuez le transfert dans les 60 jours, du début à la fin. Donc, si un fiduciaire émet votre chèque le 1er mars, vous devrez effectuer le transfert des fonds dans le nouveau compte de fiduciaire au plus tard le 30 avril.

Cela signifie que vous devrez inclure le montant du transfert transformé en distribution en tant que revenu ordinaire dans votre déclaration de revenus, qui sera alors également soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Parfois, un transfert indirect est organisé parce que le contribuable ne comprend pas la différence entre un transfert direct et un transfert indirect. D’autres fois, cela se produit parce que le contribuable a des plans à court terme pour l’argent, avant de terminer le transfert au nouveau syndic.

Jusqu’en 2014, vous étiez autorisé à effectuer un roulement indirect à partir de chaque compte de retraite que vous possédiez. Cependant, en 2014, la Cour de l’impôt a statué que vous ne pouvez pas effectuer de transfert non imposable d’un IRA à un autre si vous avez déjà effectué un transfert à partir de l’un de vos IRA au cours de la période d’un an précédenteil y a donc un changement pour 2015.

Nous y reviendrons dans un instant…

Un roulement direct est l’itinéraire préféré lors du transfert de tout argent de retraite

Un roulement direct est non seulement le moyen le plus courant de transférer l’argent de la retraite, mais c’est aussi le plus sûr d’un point de vue fiscal.

Un roulement direct est exactement ce que son nom l’indique, l’argent quitte un compte de retraite et va directement à un autre. Il s’agit d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire, où l’argent ne touche jamais vos mains ou votre compte bancaire. C’est le moyen le plus sûr – et donc préféré – de transférer l’argent de votre retraite.

À des fins fiscales, l’IRS ne considère même pas un roulement direct comme un roulement. Par conséquent, il n’y a pas de limite au nombre de roulements directs que vous pouvez effectuer au cours d’une année donnée, et cela ne changera pas à l’avenir.

Laissez le syndic destinataire faire le travail de démarche !

Si vous allez organiser un roulement direct, la façon la plus simple de le faire est de simplement contacter le nouveau syndic. Il demandera les informations nécessaires pour effectuer le transfert et contactera votre syndic actuel pour organiser le transfert.

Cela vous évitera d’avoir à contacter les deux fiduciaires et à vous impliquer plus que nécessaire dans le roulement. Et plus cela se fait entre les deux fiduciaires, moins il y a de chances de déclencher des événements qui pourraient transformer votre roulement en une distribution involontaire, et tous les problèmes que cela entraînera.

Nouvelles mises à jour

Là où l’IRS vous permettait auparavant d’effectuer un roulement indirect par compte de retraite, la nouvelle règle est que vous ne pourrez effectuer qu’un seul roulement indirect par période de 12 mois.

C’est compris? Juste un.

Et pas un par an, mais un par période de 12 mois.

Cela signifie que si vous en faites un le 30 juin 2020, vous ne pourrez pas en faire un autre le 1er janvier, simplement parce que nous sommes entrés dans une toute nouvelle année. La règle des 12 mois signifie que vous ne pourrez pas effectuer un autre roulement indirect avant le 1er juillet 2020. Peu importe si vous avez 15 comptes de retraite. Vous n’aurez droit qu’à un seul roulement indirect par période de 12 mois – c’est tout.

Ça s’empire.

Si vous faites l’impensable et organisez un deuxième roulement indirect, non seulement le montant total du transfert sera imposable et soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais vous devrez également payer une 6% par an impôt sur les cotisations excédentaires sur le du montant transféré dans le nouveau compte aussi longtemps que le roulement reste dans un IRA.

Vous pouvez obtenir plus d’informations en consultant la règle IRA One-Rollover-Per-Year de l’IRS.

Un exemple concret d’un roulement indirect qui a mal tourné

Disons que vous deviez retirer 20 000 € d’un IRA avec Vanguard et décider de transférer 10 000 € vers un compte IRA existant avec E * TRADE et 10 000 € vers un tout nouvel IRA avec Betterment. Pour une raison quelconque, vous demandez à Vanguard de vous envoyer directement un chèque de 20 000 €, peut-être parce que vous n’avez pas encore ouvert le compte chez Betterment, vous voulez donc conserver l’argent pendant un certain temps, et vous savez que vous avez 60 jours pour fais le.

Mais c’est là que la nouvelle limite de roulement indirect d’un an devient moche.

Vous pouvez supposer que le partage de l’argent entre le compte E * TRADE et le compte Betterment qui sera bientôt ouvert constitue un roulement unique, puisque tous les fonds du transfert sont sortis d’un seul IRA avec Vanguard.

L’IRS ne le verra pas de cette façon.

Ils considéreront le transfert d’argent vers E*TRADE et Betterment comme représentant deux roulements indirects distincts. En conséquence, l’un des roulements – probablement E*TRADE – sera considéré comme un roulement autorisé, tandis que le second sera considéré comme un distribution précoce. Cela vous obligera bien sûr à inclure 10 000 € comme revenu ordinaire dans l’année où le transfert est effectué, ainsi que la pénalité fiscale de retrait anticipé de 10 %.

Et si vous allez de l’avant et transférez l’argent sur un compte IRA avec Betterment de toute façon, vous serez alors soumis à l’impôt sur les cotisations excédentaires de 6 % aussi longtemps que l’argent de roulement se trouve dans un compte IRA.

Coup double !

Disons maintenant que vous avez déjà retiré les 20 000 € de Vanguard avant de lire cet article. Vous mettez donc 10 000 € sur le compte E*TRADE comme prévu, mais redéposez ensuite les 10 000 € restants sur le compte Vanguard pour éviter tous les problèmes fiscaux.

Nous pouvons probablement dire que si vous vous retrouvez dans une telle situation, la meilleure stratégie serait simplement d’empocher le deuxième 10 000 € en tant qu’argent de non-retraite. Vous devrez payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution, plus la pénalité de 10 %. Mais vous ne serez pas soumis à l’impôt sur les cotisations excédentaires de 6 % pour le reste de votre vie naturelle, car le roulement ne sera pas assis dans un autre IRA quelque part.

C’est compliqué, donc si vous vous trouvez dans une situation comme celle-ci, vous devez parler à un CPA dès que possible.

Meilleur conseil : prétendez que le rollover indirect n’existe pas !

Compte tenu de l’ampleur des conséquences fiscales, ainsi que du manque d’options, la meilleure stratégie globale consiste à utiliser la méthode de roulement direct chaque fois que vous souhaitez transférer de l’argent entre des comptes de retraite.

Oubliez que la méthode de roulement indirect existe même. Si vous l’essayez et que vous faites une erreur, les choses vont vite mal tourner.