HCombien de fois dans votre vie avez-vous souhaité avoir un « recommencer » ou « reprendre“.
Souvent, vous êtes coincé avec la décision que vous avez prise et les répercussions qui en découlent.
En matière d’investissement, beaucoup d’entre nous ont commis des erreurs au fil des ans. Qu’il s’agisse d’un sous-financement de votre régime de retraite ou de l’achat de ce « conseil sur les actions en vogue » qui s’est transformé en catastrophe ; ce sont des décisions irréversibles.
Une décision qui vous permet d’encaisser un « refaire » est la conversion Roth IRA.
Pour ceux qui ont peut-être converti leur Roth IRA prématurément, voici ce que vous devez savoir pour l’inverser en un IRA traditionnel mieux connu sous le nom de « Requalification“.
Voici les règles sur la requalification IRA que vous devez connaître. En savoir plus sur les règles Roth IRA et les limites de contribution ici aussi!
Récapitulatif de l’événement de conversion 2010
Si vous n’avez pas entendu parler de l’événement Roth IRA Conversion 2010, alors vous n’avez évidemment pas visité mon blog auparavant. C’est bon, je te pardonne. 🙂 Alors que 2010 est l’année réelle où vous pourrez convertir, les revenus à réclamer peuvent être reportés jusqu’en 2011 et 2012.
S’attendant à ce qu’une grande majorité en profite, l’IRS a mis en place une disposition spéciale sur la manière dont la taxe sera payée. L’IRS vous a accordé la possibilité de réclamer 50 % du montant de la conversion en tant que revenu en 2011 et les 50 % restants en 2012. Gardez à l’esprit qu’il s’agit seulement en 2010. Après 2010, les impôts seront tous payés en totalité l’année suivante.
Si vous choisissez de payer l’impôt sur la période de deux ans, gardez à l’esprit que le taux d’imposition est déterminé pour cette année seulement. Exemple, en 2011, vous paierez l’impôt en fonction de votre tranche d’imposition pour cette année. Si vos revenus devaient monter en flèche en 2012, vous paierez plus d’impôts cette année-là pour la conversion.
Pourquoi requalifieriez-vous une conversion Roth IRA ?
C’est une excellente question ! Avec le Dow Jones oscillant à nouveau autour de 10 000, j’espère que vous ne voudrez pas faire une requalification Roth IRA dans les prochaines années. La plupart des gens qui ont inversé une conversion Roth IRA l’ont fait pour les raisons suivantes.
Au moment de la conversion, la valeur du compte de votre IRA traditionnel est ce que vous devez ajouter comme revenu ordinaire pour cette année. Si vous avez exécuté une conversion Roth IRA au début de 2008 alors que le Dow Jones était encore à des niveaux respectables, la requalification est une aubaine.
Pourquoi? Parce que vous pouvez inverser la conversion lorsque le solde de votre compte était plus élevé et maintenant reconvertir à un montant inférieur. Essentiellement, cela signifie que vous paierez moins d’impôt sur le revenu lors de la conversion. Comment est-ce pour un refaire?
Avez-vous manqué la date limite ?
Comme pour tout bon de réduction, il y a généralement une date d’expiration. La requalification n’est pas différente. Vous avez jusqu’au 15 octobre de l’année civile après l’année où vous avez converti pour requalifier. Pour ceux qui veulent inverser vos conversions de 2008 ; désolé, mais il est trop tard.
Pour référence future, si vous essayez de requalifier une conversion d’un Roth vers un IRA traditionnel, vous êtes pas autorisé à se reconvertir en Roth au cours de la même année d’imposition ou dans les 30 jours suivant la requalification de l’IRA.
En d’autres termes, un IRA qui est passé à un Roth plus tôt cette année, puis est revenu en arrière ne peut pas être reconverti en Roth cette année. La reconversion doit être retardée jusqu’au 1er janvier au moins ou, si plus tard, 30 jours après le retour de l’IRA au traditionnel.
Règles sur la manière de signaler la requalification
Pour inverser la conversion, la première étape consiste à contacter votre dépositaire IRA. Par exemple, la plupart des sociétés de courtage auront leurs propres documents internes à remplir. La prochaine étape dépendra si vous avez déposé votre déclaration de revenus ou non. Si vous n’avez pas encore déposé de dossier, la simple mise à jour du formulaire 1040 s’en chargera. Si vous avez déjà déposé, vous devrez déposer une déclaration modifiée avec le formulaire 1040x et vous êtes de retour à la planche à dessin.
Question de requalification récente
Une re-qualification est-elle basée sur les dollars des actions ou uniquement sur les actions ? – Voici ma situation : en 2010, j’ai transféré 10 000 actions de la société ABC dans mon IRA traditionnel vers un Roth IRA nouvellement ouvert (mon compte Roth a été crédité de 10 000 actions (pas de valeur en dollars), car je n’ai pas vendu l’action lorsque j’ai a fait le transfert).
Mon espoir à ce moment-là était que l’action prendrait de la valeur dans un an, alors je pourrais payer des impôts sur les 10 000 actions évaluées au moment de la conversion en Roth et réaliserais un gain sans charge fiscale dans Roth IRA. Malheureusement pour moi, le cours de l’action n’a pas augmenté mais a considérablement diminué.
En conséquence, j’ai demandé à mon service de courtage de reconvertir (ou re caractériser) 10 000 actions d’ABC de Roth en IRA traditionnel en avril de l’année suivante 2011. La re caractérisation s’est déroulée avec succès.
Cependant, ma société de services de courtage a signalé la conversion de l’IRA en montant en dollars (mais pas le nombre d’actions). Étant donné que la valeur en dollars de 10 000 actions au moment de la nouvelle caractérisation effectuée en avril 2011 était nettement inférieure à la valeur au moment du passage de l’IRA traditionnel à l’IRA Roth en 2010.
Dois-je payer de l’impôt sur la différence des valeurs en € ? Ma requalification de 10 000 actions a-t-elle été effectuée correctement sans conséquence fiscale ? Je tiens à souligner que je n’ai pas échangé le stock pendant tout le temps où le stock était dans mon Roth IRA. Je déplace simplement 10 000 actions de l’IRA traditionnel vers Roth et les ramène de Roth à l’IRA traditionnel.
- Toutes les conversions et requalifications Roth sont déclarées en dollars. Si vous indiquez au dépositaire le nombre d’actions que vous souhaitez convertir, il indiquera la valeur de ces actions sur le formulaire 1099R et vous devrez déclarer cette valeur dans votre revenu. Lorsque vous requalifiez, vous devez demander la requalification en termes de montant en dollars de votre conversion d’origine que vous souhaitez requalifier.
Dans votre situation, vous vous êtes converti en un nouveau Roth IRA plutôt qu’en un Roth existant. Une requalification complète d’une telle conversion est simple en ce sens qu’aucun calcul de revenus ne doit être effectué pour calculer les résultats d’investissement de l’ensemble du Roth puisque le Roth ne détient rien d’autre que votre conversion.
Par conséquent, ce Roth IRA devrait actuellement avoir un solde de -0-, et la valeur réduite de ces actions est maintenant de retour dans votre compte TIRA. Vous avez éliminé la facture d’impôt sur votre conversion. Je suppose qu’il n’y avait pas de dividendes versés sur le stock alors qu’il était dans votre Roth IRA.
2. Ma deuxième question est combien de fois puis-je faire des allers-retours entre Roth et l’IRA traditionnel comme je l’ai fait en 2010 et 2011 ? Existe-t-il une règle qui limite le nombre de conversions de Roth à l’IRA traditionnel (et de re-caractérisation) en 1 an ou au cours de la vie ?
- Il y a un délai pour reconvertir les mêmes actifs. Ce délai est soit de 30 jours à compter de la date de requalification, soit du 1er janvier de l’année suivant la conversion, selon la période la plus longue. Puisque votre autre conversion était en 2010 et que vous l’avez requalifiée en avril 2011, vous auriez pu vous reconvertir 30 jours après la requalification d’avril.
Vous n’avez pas eu à attendre 2012, car votre conversion requalifiée était une conversion de 2010 et non une conversion de 2011. C’est le seul délai d’attente et il ne s’applique qu’en cas de reconversion des mêmes actifs. Les personnes avec de grands IRA qui effectuent des conversions partielles peuvent convertir d’autres montants dans leur IRA sans période d’attente.
Notez que vous devez déclarer votre activité sur vos déclarations de revenus lors de la requalification. Pour 2010, vous auriez dû déposer le formulaire 8606 pour déclarer votre conversion, sauf si vous l’avez déposé après l’avoir requalifié. Si vous avez produit après avoir requalifié la conversion, vous n’aviez pas besoin d’un 8606, mais vous auriez dû inclure une déclaration explicative avec votre déclaration de 2010 indiquant les dates et les montants de la conversion ainsi que la date et le montant de la requalification et combien valait lors du transfert vers le TIRA.
Ni vous ni l’IRS n’avez reçu le 1099R pour la requalification jusqu’en janvier 2012, mais ce 1099R aurait dû être codé pour indiquer que vous avez requalifié une conversion de 2010. Étant donné que tout cela s’appliquait à 2010, votre déclaration de 2011 n’a pas à refléter davantage cette requalification.
Si vous n’incluez pas de déclarations explicatives, l’IRS peut avoir du mal à comprendre ce que vous avez fait et quelle part de votre conversion est requalifiée.
