Mes clients baby-boomers commencent enfin à saisir le concept des avantages non imposables du Roth IRA. Tellement en fait qu’ils veulent s’assurer que leurs enfants commencent un Roth IRA et, dans certains cas, même leurs petits-enfants.
J’ai même eu un grand-père qui voulait mettre en place un Roth IRA pour son petit-fils de 5 ans. Bien que donner à vos enfants le bénéfice d’une épargne libre d’impôt semble agréable, il existe certaines règles clés en ce qui concerne les Roth IRA pour les mineurs.
Voici ce que vous devez savoir sur la façon dont vos enfants peuvent profiter de l’argent libre d’impôt. Assurez-vous de vérifier le reste des règles Roth IRA.
Roth IRA pour les mineurs
Étonnamment, il n’y a pas d’âge minimum requis pour ouvrir un Roth IRA. La seule exigence est que l’enfant ait « gagné un revenu ». Qu’est-ce qui définit le revenu gagné? Selon le site Web IRS.gov :
Le revenu gagné comprend tous les revenus imposables et les salaires que vous percevez en travaillant. Il existe deux façons d’obtenir un revenu gagné : vous travaillez pour quelqu’un qui vous paie ou vous travaillez dans une entreprise qui vous appartient.
Un itinéraire papier compte-t-il ? Bien sûr. Et les tâches ménagères ? C’est une zone grise, mais la plupart des fiscalistes penchent pour le non. (Assurez-vous de toujours demander à votre fiscaliste). Et les enfants acteurs ? Absolument. Je pense que cela signifie que les 8 enfants de John et Kate plus 8 pourraient démarrer un Roth IRA. J’espère juste qu’ils ont un bon conseiller financier 🙂
D’autres éléments à noter sont que l’enfant ne pourra contribuer à un Roth qu’autant qu’il gagnera. Les limites de 2015 sont de 5 000 €, mais si l’enfant ne gagne que 2 000 € pour l’année, c’est tout ce qu’il pourra verser.
Qui est le propriétaire ?
Selon l’endroit où vous allez ouvrir le Roth IRA, les exigences peuvent être différentes. Lorsque je travaillais pour mon entreprise précédente, j’avais un client dont le fils de 16 ans qui travaillait voulait démarrer un Roth IRA. Ma société l’a autorisé, mais le père a dû signer pour lui. Une fois que l’enfant fête ses 18 ans, le Roth IRA est officiellement le sien. (Nous en reparlerons plus en détail dans un instant).
Inconvénients de Roth IRA pour les enfants
Difficile de croire qu’il y a des inconvénients à l’argent libre d’impôt, mais il y en a un. Le seul inconvénient de l’ouverture d’un Roth IRA au nom d’un mineur est que la propriété du compte est transmise à l’enfant lorsqu’il atteint la maturité.
Cela signifie qu’à l’âge de 18 ans, l’enfant (maintenant adulte) peut faire de l’argent ce qu’il veut. Je vais laisser votre imagination prendre le dessus sur ce qu’un 18 ans ferait avec une manne d’argent.
Pouvez-vous simplement ouvrir un Roth IRA pour l’enfant ?
Après avoir financé leurs besoins de retraite, beaucoup souhaitent transmettre le reliquat à leurs héritiers. Mais pour certains, ils souhaitent que nous puissions avoir un certain contrôle lorsque leurs héritiers pourraient obtenir l’argent. J’ai eu une fois un lecteur qui voulait savoir comment il pouvait donner à son petit-fils l’avantage non imposable du Roth IRA. À mon avis, c’est un grand-père cool.
Le lecteur avait environ 60 ans et voulait ouvrir un Roth IRA pour son petit-fils de cinq ans. Il voulait faire une contribution de 1 000 € dans un Roth IRA en pensant que le petit-fils ne pourrait pas toucher l’argent avant l’âge de 60 ans, et qu’il pourrait alors bénéficier de la croissance en franchise d’impôt offerte par le Roth IRA.
Juste pour vous donner une idée, si 1 000 € devaient rapporter en moyenne 8 % dans un placement semblable à une action sur une période de 55 ans, cela atteindrait environ 101 000 €. Le petit-fils aurait alors environ 100 000 € d’argent libre d’impôt qui l’attendrait à la retraite. (Du moins c’est ce que le grand-père espérait).
Bien que j’apprécie la tactique que le grand-père essayait de mettre en œuvre, nous rencontrons un petit problème. Étant donné que le petit-fils n’a aucun revenu gagné, il ne pourrait pas démarrer un Roth IRA. Dommage.
Stratégie différente
Après que la tentative initiale de transmettre au petit-fils n’ait pas fonctionné, il s’est renseigné sur une approche différente. Il voulait savoir s’il pouvait ouvrir un Roth IRA pour lui-même et ensuite faire du petit-fils le seul bénéficiaire. En repensant que le petit-fils ne pouvait toucher à l’argent qu’à 60 ans.
Malheureusement, dans ce scénario, lorsque le grand-père décède, le petit-fils hériterait du compte et aurait accès à l’argent immédiatement, et n’aurait pas à attendre jusqu’à 60 ans. De plus, le petit-fils serait tenu de souscrire le minimum requis distributions en tant que bénéficiaire non conjoint. Malheureusement, cette idée n’a pas fonctionné non plus. (Le grand-père travaillait encore à cette époque. S’il n’était pas et n’avait pas de revenu gagné, il ne pourrait pas ouvrir un Roth.)
Une autre possibilité
Si le grand-père attendait que le petit-fils ait effectivement le revenu gagné, il pourrait alors ouvrir un Roth IRA au nom de l’enfant. Le seul inconvénient est que l’enfant aurait accès aux fonds et pourrait les retirer à tout moment éventuellement sous réserve d’impôt et de pénalité. Mais si l’enfant a été éduqué sur la prestation non imposable qui l’attend à la retraite, alors les souhaits du grand-père peuvent être réalisés.
Où ouvrir un compte
Comme vous pouvez le constater, si vous connaissez les règles, vos enfants pourrait bénéficier du Roth IRA le plus tôt possible. Lorsque votre enfant commence à recevoir un revenu gagné, expliquez-lui les avantages du Roth IRA et excitez-le. Vous pouvez même les aider à démarrer.
Les opinions exprimées dans ce document sont uniquement à titre d’information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu. Ces informations ne sont pas destinées à se substituer à des conseils fiscaux, juridiques ou d’investissement individualisés spécifiques. Nous vous suggérons de discuter de vos problèmes fiscaux spécifiques avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.
