SLes propriétaires de centres commerciaux disposent de nombreuses options lorsqu’il s’agit d’établir un régime de retraite pour leur entreprise et leurs employés. Auparavant, j’avais mentionné le SEP IRA comme l’un des choix les plus courants. Une autre option est le SIMPLE IRA. Mais ne laissez pas le nom vous tromper. En ce qui concerne les règles de l’IRA SIMPLE, je pense en fait que c’est l’une des plus déroutantes par rapport au reste des options de régime de retraite.
SIMPLE IRA signifie Plan de jumelage d’épargne et d’investissement pour les employés. Souvent, je l’appellerai le « mini-401k » car il est traditionnellement utilisé pour les employeurs de moins de 100 employés. En plus de cela, le coût administratif d’un SIMPLE IRA pour votre employeur est considérablement inférieur à ce que serait un 401 (k).
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, voici quelques considérations si vous souhaitez ouvrir un Simple IRA pour vous et vos employés.
Ce que vous offrez à vos employés leur appartient immédiatement
Dans les plans 401k, vous êtes autorisé à mettre en place un calendrier d’acquisition qui oblige l’employé à y travailler pendant un certain nombre d’années avant de pouvoir prendre l’argent s’il démissionne ou se fait licencier. Ce n’est pas le cas avec le Simple IRA. Le jour où vous cotisez sur le compte de votre employé, l’argent lui appartient immédiatement. S’ils veulent l’encaisser, ils le peuvent; bien qu’ils doivent payer une amende assez sévère.
Les employeurs doivent correspondre dans un SIMPLE IRA
Chaque année, vous êtes obligatoire pour apporter une contribution à votre compte SIMPLE IRA, que ce soit sous la forme d’une correspondance ou de ce qu’on appelle une contribution non choisie. La contribution de contrepartie stipule que l’employeur doit correspondre au moins à ce que vous correspondez. Donc, si vous correspondez à 3 %, l’employeur doit également correspondre à 3 %. Notez que 3% est le maximum que l’employeur doit égalerce qui pourrait être considérablement différent de celui d’un 401(k) ou d’un SEP IRA.
Vous avez la possibilité de réduire le montant correspondant à 1 % pendant deux d’une période de cinq ans. Cela signifie que si vous décidez de le faire, vous devez égaler les 3 % complets pour les trois années restantes de ces cinq années. Cet aspect rend le Simple IRA un peu délicat et pas tout à fait « simple ».
Si vous ne voulez pas vous soucier de la correspondance, vous pouvez choisir de faire une contribution non facultative. Cela signifie que vous devrez cotiser 2 % du salaire de votre employé quoi qu’il arrive.
N’oubliez pas que ce que vous associez est basé sur le des employés salaire, pas le vôtre ou les entreprises. Les propriétaires d’entreprise sont souvent confus.
Les employés contrôlent les investissements
Avec la plupart des 401(k), vous êtes limité aux options d’investissement du fournisseur 401k. Ceci est considérablement différent par rapport à l’IRA SIMPLE. Étant un régime de retraite pour travailleurs indépendants, le SIMPLE IRA vous donne le choix de ce dans quoi vous voulez exactement investir votre argent. Si vous souhaitez acheter 100 actions XYZ, vous avez la possibilité et la liberté de le faire. (Remarque : vous êtes également autorisé à le faire dans un SEP IRA)
Les employés peuvent également différer.
Les employés, s’ils le souhaitent, peuvent reporter jusqu’à 11 500 € par année dans l’IRA simple. Vous êtes actuellement autorisé à contribuer jusqu’à 11 500 € par an dans un SIMPLE IRA. S’ils ont plus de 50 ans, ils ont droit à une contribution de rattrapage, qui est 2 500 €. Ce sont également les mêmes limites de contribution que le propriétaire de l’entreprise. Veuillez noter que les 11 500 € sont bien inférieurs aux 16 500 € auxquels vous êtes admissible pour contribuer à un 401k.
Aucun emprunt autorisé
Les IRA simples ne vous permettent pas d’emprunter comme le peut un plan 401k. S’ils doivent obtenir de l’argent, ils devront payer des impôts et des pénalités, ce qui est plus élevé que la plupart des plans – voir ci-dessous.
La règle de deux ans SIMPLE IRA.
C’est quelque chose qui doit être définitivement noté dans le SIMPLE IRA. La plupart des régimes de retraite – 401 (k) s, IRA réguliers ou Roth IRA, etc. – ont une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59,5 ans. Mais avec le SIMPLE IRA, cela va encore plus loin. Si le SIMPLE IRA que vous avez commencé est inférieur à deux ans et que vous encaissez cela, au lieu de la pénalité normale de 10 %, vous serez soumis à une pénalité de 25 % en plus de l’impôt ordinaire sur le revenu. C’est un élément énorme à ne pas négliger. En gardant également à l’esprit que cela ne s’applique pas uniquement à l’encaissement. Si vous tentiez de transformer votre SIMPLE IRA en un IRA de roulement, la pénalité de 25 % s’appliquerait également. Le point clé est simplement d’attendre les deux ans avant de convertir en un IRA régulier ou de l’encaisser.
