Vous avez peur que votre enfant explose ses économies ? Envisagez un compte de dépôt.

je Je ne peux qu’imaginer ce qui se serait passé si mes parents m’avaient donné accès à une grosse somme d’argent quand j’étais encore jeune.

Avant, j’étais vraiment doué pour dépenser mon argent dans des conneries dont je n’avais pas besoin, donc je suis sûr que tout ce qu’ils auraient économisé aurait disparu en un instant.

Cela vous semble familier ?

Ce n’est là qu’une des nombreuses raisons pour lesquelles des comptes de dépôt ont été créés.

Si vous craignez que votre enfant ne gaspille ses économies, voici ce que vous devez savoir sur les règles du compte de garde.

Fondamentalement, un compte de garde est établi pour protéger les actifs financiers donnés à un enfant mineur. Dans la plupart des cas, le compte est créé par le parent ou le tuteur légal de l’enfant pour l’une des deux fonctions.

Certains comptes de garde peuvent être établis pour s’assurer que l’enfant dispose de ressources suffisantes tout au long de son adolescence. D’autres comptes de garde sont créés pour couvrir les frais d’études après l’obtention du diplôme d’études secondaires.

De plus, le compte peut être établi pour fournir une bonne base financière pendant la vie adulte de l’enfant.

Règles du compte de garde

Bien qu’il existe plusieurs raisons pour lesquelles un parent ou un tuteur légal peut avoir à ouvrir un compte de garde, le processus pour commencer est le même. Le compte peut être ouvert auprès d’une firme de courtage, d’une société de fonds communs de placement, d’une banque ou de tout autre type d’institution financière. Un adulte est chargé de gérer le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge requis pour avoir un accès complet au compte.

Selon la législation de l’État, la tranche d’âge pour accorder l’accès peut être comprise entre 18 et 21 ans. Ceci est connu comme le âge de la majorité et l’âge peut être supérieur à 21 ans en fonction de la législation de l’État et de circonstances spécifiques.

De plus, le dépositaire du compte doit approuver toutes les transactions que le mineur pourrait vouloir effectuer sur le compte. Les investissements sont autorisés mais doivent être limités aux fonds communs de placement ou produits financiers similaires.

Rôle du gardien

Les comptes de garde sont nés avec la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA) de 1956, où un dépositaire est désigné pour gérer le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge adulte. Le parent ou le tuteur légal peut agir en tant que gardien ou nommer un autre adulte pour servir à ce titre. Généralement, le rôle du dépositaire est de gérer les actifs d’un compte de dépôt pour acheter, vendre et/ou réinvestir les bénéfices. Si nécessaire, le dépositaire peut retirer de l’argent du compte lorsque cela profite à l’enfant.

La loi exige que tous les actifs d’un compte de dépôt soient utilisés uniquement au profit de l’enfant mineur.

De toute évidence, on s’attend à ce que le dépositaire n’utilise jamais l’argent à des fins personnelles. Il est interdit de payer des dépenses qui ne sont pas liées à l’intérêt de l’enfant.

Si le dépositaire est également le tuteur légal ou le parent, il doit obtenir des conseils financiers d’experts sur l’utilisation appropriée des fonds. Il existe des distributions autorisées qui peuvent s’appliquer. En général, le compte ne peut pas être utilisé pour payer les dépenses quotidiennes que le tuteur ou le parent est légalement tenu de couvrir.

Qu’advient-il des revenus de placement?

Les dividendes, les intérêts et les gains provenant des revenus de placement sont considérés comme un revenu pour l’enfant, et les règles à ce sujet ont récemment changé. Actuellement, lorsque l’enfant a moins de 18 ans, tout revenu non gagné supérieur à 2 200 € est assujetti à la « taxe pour enfants ». Cette règle s’applique également si l’enfant a moins de 24 ans et est étudiant à temps plein.

Voici comment ça se décompose. Pour l’année d’imposition 2020, le revenu non gagné de l’enfant inférieur à 1 100 € n’est pas imposé; les 1 100 € suivants sont imposés au taux d’imposition de l’enfant, qui peut être très bas, et tout revenu non gagné supérieur à 2 200 € est imposé au taux d’imposition des parents.

Propriété du compte de dépôt

Les actifs du compte de garde appartiennent à l’enfant pour lequel le compte a été créé. S’il est vrai que l’enfant ne contrôle pas le compte tant qu’il n’a pas atteint l’âge requis, l’enfant en est le propriétaire légal dès le départ. En règle générale, les actifs sont placés sur le compte en tant que cadeau pour l’enfant.

Légalement, cela complète la transaction et une personne ne peut pas reprendre la propriété à une date ultérieure. La même règle s’applique à tout revenu généré par les actifs, c’est-à-dire les actions, les comptes mutuels.

529 plans contre. Comptes de garde

L’établissement de plans d’épargne pour vos enfants se résume essentiellement à deux options : les comptes de garde ou les plans 529. Il y a beaucoup de différences entre les deux, mais voici les principales que je signale aux personnes intéressées :

1. Avec 529 plans, le propriétaire (généralement le parent) est toujours responsable de l’argent même après que l’enfant ait atteint l’âge de 18 ans. C’est énorme pour beaucoup de parents.
2. Les plans 529 doivent être utilisés pour les dépenses liées au collège ou au collège (pensez à la chambre et à la pension, aux livres, aux fournitures). Le compte de garde n’a aucune restriction sur l’utilisation de l’argent.
3. Si l’argent du plan 529 est utilisé pour les dépenses mentionnées ci-dessus, le propriétaire n’aura pas à payer d’impôt sur le revenu lors de l’encaissement des fonds.
4. Les comptes de dépôt offrent beaucoup plus de flexibilité dans les choix d’investissement (courtage, épargne à haut rendement, etc.). 529 plans sont généralement des fonds communs de placement qui sont présélectionnés par le plan des États que vous choisissez.

Dans l’ensemble, si épargner pour l’université est votre objectif principal, je suggérerais le plan 529 plutôt que le compte de garde. Si vous ne voulez pas que votre enfant ait l’impression que l’argent doit être utilisé pour l’université, optez pour le compte de garde.

Résiliation du Compte Dépositaire

Les comptes de garde se terminent lorsque l’enfant atteint l’âge spécifié conformément à la loi de l’État. Le type de transfert peut également déterminer le moment où le compte se termine. Un parent ou un tuteur légal pourrait désigner un âge différent de la loi de l’État.

Par exemple, la loi de l’État peut exiger la résiliation du compte lorsque l’enfant atteint l’âge de 18 ans. Cependant, le créateur du compte peut spécifier la résiliation à 21 ans. Une fois le compte résilié, l’enfant a carte blanche sur la façon d’utiliser les actifs du compte.

Il existe également des directives légales si l’enfant décède avant la fin du compte. En règle générale, le dépositaire ne peut pas déterminer comment les actifs sont répartis. Le compte de garde fait partie de la succession de l’enfant et doit être réparti conformément aux lois sur la succession.