403b vs 401k : quelle est la différence ?

Je sais que vous perdiez le sommeil parce que je n’avais pas encore écrit de message décrivant les différences entre un 403 (b) et un 401 (k). Oh attendez… vous n’étiez pas?

Je pensais que tout le monde était un maniaque du code des impôts pour la retraite comme moi. 😂

Dans tous les cas, vous ou quelqu’un que vous connaissez pouvez avoir la possibilité de financer un 403 (b) et comprendre comment il se compare à un 401 (k) peut s’avérer utile. Lorsque les gens sont embauchés pour la première fois dans un emploi à temps plein et dans certains postes à temps partiel, ils reçoivent une variété de documents et de décisions qu’ils doivent prendre immédiatement en tant que nouvel employé.

Parmi ces éléments figure la création d’un compte de retraite d’entreprise pour leur épargne-retraite potentielle à partir de leurs revenus.

La différence entre un 403b et un 401k

La plupart des entreprises proposent aujourd’hui à leurs employés un plan d’épargne-retraite standard 401(k). Cependant, si une personne travaille pour le gouvernement ou certaines organisations, comme les organisations à but non lucratif, différentes options peuvent se présenter, y compris le plan 403 (b). Cela soulève la question de savoir lequel est le meilleur entre un 401(k) et un 403(b).

Une variété de régimes de retraite existent aujourd’hui, approuvés par l’Internal Revenue Service comme des abris fiscaux légaux pour les revenus. Dans presque tous les cas, à l’exception d’un Roth IRA, les plans impliquent un revenu avant impôt qui est reporté sur un compte de détention et autorisé à générer des bénéfices et des intérêts grâce à la capitalisation et à l’investissement.

Lorsque les fonds sont finalement retirés, généralement plus tard dans la vie d’une personne, ils devraient – en théorie – faire partie d’un solde de retraite plus important qui peut être utilisé lorsqu’une personne ne travaille plus, donc à un taux d’imposition inférieur.

Cela maximise la valeur des dollars économisés, même en tenant compte de l’inflation. Chacun de ces plans a un nom numérique, faisant référence à la loi du code des impôts qui autorise l’activité et le plan donné.

Le plan 401(k) – Les bases

La plupart des gens connaissent ou connaissent le régime de retraite 401(k). Mais que vous soyez ou non, voici les points saillants du plan :

Traitement de l’impôt sur le revenu. Les cotisations à un régime 401(k) sont déductibles de votre revenu imposable l’année où elles sont versées. Les revenus de placement dans le compte s’accumulent avec report d’impôt.

De cette façon, vous déplacez le fardeau fiscal d’aujourd’hui jusqu’à votre retraite, date à laquelle vous serez vraisemblablement dans une tranche d’imposition inférieure.

Limites de cotisation. Pour 2020 et 2021, la contribution maximale que vous pouvez apporter à un plan 401(k) est de 19 500 €. À mesure que le plafond de cotisation augmente, votre potentiel d’investissement augmente également. Si vous avez 50 ans ou plus, il existe une disposition de rattrapage de 6 500 €, vous permettant de cotiser jusqu’à concurrence de 26 000 € par année.

Cotisations de contrepartie de l’employeur. Les employeurs peuvent et font souvent correspondre les cotisations d’un employé à un plan 401 (k). Une correspondance typique est de 50 % de la contribution de l’employé, jusqu’à 6 %, ce qui signifie que l’employeur contribue à hauteur de 3 %, ce qui porte la contribution totale à 9 %.

Il y a souvent une période d’acquisition de la contribution de l’employeur, jusqu’à cinq ans, après quoi le montant total de la contribution de l’employeur est considéré comme « acquis » par l’employé (c’est alors entièrement l’argent de l’employé). En théorie, une contrepartie de l’employeur – plus la contribution maximale de l’employé – peut atteindre 57 000 € pour 2020 (ou 63 500 € si vous avez 50 ans ou plus) et 58 000 € pour 2021 (64 500 € si vous avez 50 ans ou plus) qui est le contribution maximale par employé en vertu de la réglementation de l’IRS.

Conditions de retrait. Vous pouvez commencer à prendre des retraits de votre plan 401 (k) une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, et encore une fois, ces distributions seront ajoutées à votre revenu à des fins fiscales. Si vous effectuez des retraits avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % de la distribution, en plus de l’impôt normal qui sera dû.

Distributions minimales requises (RMD). Comme presque tous les autres types de régimes de retraite (à l’exception des Roth IRA), les régimes 401(k) exigent que vous commenciez à effectuer des retraits du régime au plus tard lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans. Si vous ne retirez pas un RMD, ne retirez pas le le montant total du RMD, ou ne pas retirer le RMD avant la date limite applicable, le montant non retiré est imposé à 50 %.

401(k) Dispositions relatives aux prêts. L’un des avantages d’un 401 (k) est que vous pouvez contracter un prêt sur votre compte, tant que cela est autorisé par votre employeur (il n’est pas légalement obligé de le faire). Vous pouvez emprunter jusqu’à 50 % de la valeur du régime, jusqu’à un maximum de 50 000 €, et devez rembourser le prêt dans un délai de cinq ans.

Cependant, si un prêt 401(k) est contracté dans le but d’acheter la résidence principale de l’employé, il peut être remboursé sur une période de plus de 5 ans.

Une chose à savoir cependant est que si vous quittez votre employeur et que vous avez encore un solde de prêt impayé, vous devez le rembourser (dans les 60 jours), sinon il sera considéré comme une distribution du régime, et sujet à l’impôt sur le revenu ordinaire et, si vous avez moins de 59 ans et demi, la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

401(k) Dispositions de transférabilité et de roulement. Si vous quittez votre employeur, vous pouvez emporter votre 401(k) avec vous. Vous pouvez ensuite effectuer un roulement en franchise d’impôt dans le plan 401 (k) de votre nouvel employeur, un IRA traditionnel, un plan 457, un SEP IRA ou un plan 403 (b). Vous pouvez également transférer un 401 (k) dans un Roth IRA ou un Roth désigné qui fait partie d’un régime de retraite traditionnel (par exemple, un Roth 401 (k)), mais le montant du transfert sera soumis à l’impôt sur le revenu régulier en l’année où la conversion est terminée. (Voir le tableau de roulement IRS pour les détails du résumé de roulement).

Notez que les roulements ne peuvent être effectués qu’après avoir quitté l’employeur qui a parrainé le plan 401 (k) d’origine, et non pendant que vous êtes toujours employé.

401(k) Options d’investissement

Les options d’investissement dans les plans 401 (k) couvrent toute la gamme. Dans certains régimes, vous pouvez être limité à une demi-douzaine de fonds communs de placement ou de FNB et aux actions de la société de votre employeur. Dans d’autres cas, vous aurez autant d’options que le fiduciaire du régime a à votre disposition.

Par exemple, si le plan est détenu auprès de Fidelity, il y a de fortes chances que vous choisissiez parmi une sélection de fonds Fidelity. Cela générera probablement une sélection de fonds à date cible. Blabla! Au cas où vous ne le sauriez pas, je ne suis pas un grand fan des fonds à date cible, mais c’est une histoire pour un autre article.

Le plan 403b – Les bases

Les plans 403 (b) sont très similaires aux plans 401 (k), sauf que lorsque les plans 401 (k) sont parrainés par des entreprises à but lucratif, les plans 403 (b) sont destinés aux organisations à but non lucratif qui sont exonérées d’impôt en vertu de Code IRS 501(c)3. Cela comprend les établissements d’enseignement, les districts scolaires, les organisations gouvernementales, les organisations religieuses et les hôpitaux.

• Traitement de l’impôt sur le revenu. Identique au plan 401(k).
• Limites de cotisation. Identique au plan 401(k), à l’exception de la disposition de contribution maximale autorisée (MAC) ci-dessous.
• Cotisations de contrepartie de l’employeur. Identique au plan 401(k).
• Conditions de retrait. Identique au plan 401(k).
• Distributions minimales requises (RMD). Identique au plan 401(k), sauf que les plans 403(b) ont une allocation spéciale pour les plans qui ont reçu des montants antérieurs à 1987. Dans ce cas, les distributions ne sont pas requises avant le 31 décembre de l’année au cours de laquelle le participant atteint l’âge de 75 ans ou, si plus tard, le 1er avril de l’année civile suivant immédiatement l’année civile au cours de laquelle le participant prend sa retraite.
• 403(b) Dispositions relatives aux prêts. Identique au plan 401(k).
• 403(b) Dispositions de transférabilité et de roulement. Identique au plan 401(k), sauf qu’un plan 403(b) peut également être transféré dans un plan 401(k) d’un nouvel employeur.

Règle spéciale MAC avec plans 403(b)

Ceux qui ont 15 ans de service auprès d’un employeur peuvent alors ajouter 3 000 € supplémentaires à leur plafond de cotisation annuel, déposant un potentiel de 22 500 € par an (ou 29 000 € si vous avez 50 ans ou plus pour 2020). C’est ce qu’on appelle la contribution maximale autorisée, ou simplement MAC.

Malheureusement, ce n’est pas parce que le MAC est autorisé par le code IRS que l’employeur doit l’honorer. Ils doivent l’inclure dans leur document de plan pour qu’il entre en vigueur. J’avais une cliente qui respectait l’exigence de 15 ans, mais comme elle était l’une des seules à le faire, son employeur n’était pas au courant de la règle MAC et ne ressentait pas le besoin de l’inclure dans son plan.

403(b) Options d’investissement

La plupart des plans 403 (b) offrent un choix de fonds communs de placement ou de rentes pour l’investissement des fonds épargnés. Depuis qu’il y a eu un remaniement du marché 403 (b) il y a quelques années, j’ai vu un certain nombre de sociétés de fonds communs de placement se retirer. Cela signifie que vous voyez beaucoup plus de compagnies d’assurance offrir une sorte de produit de rente dans les plans. Personnellement, je ne suis pas un grand fan de cela.

Les comptes 403(b) apparaissent généralement dans les organisations à but non lucratif, les églises, les organisations scolaires et le gouvernement. Il existe une différence administrative significative par rapport à un plan 403 (b), car les organisations éligibles ont moins de paperasse à déposer auprès de l’IRS par rapport à un plan 401 (k).

Parce que le plan 403 (b) est également moins cher à administrer, il est favorisé par les petites entités aux budgets serrés mais qui souhaitent toujours offrir aux travailleurs un avantage de retraite.

Gérez vos investissements sur le pilote automatique

Les régimes de retraite 401(k) et 403(b) peuvent être facilement gérés par une société appelée Blooom.

Blooom explorera toutes les options d’investissement disponibles via la plateforme choisie par votre employeur et fera des recommandations en fonction de la façon dont vous répondez à quelques questions simples.

Le questionnaire est là pour déterminer le degré de risque que vous pouvez tolérer dans votre portefeuille. Ainsi, les personnes qui souhaitent réduire le risque recevront des recommandations à faible risque, tandis que les personnes à haut risque obtiendront des recommandations de récompense plus importantes.

Le coût du service complet est de 10 € par mois, mais vous pouvez obtenir le service gratuit et obtenir uniquement des recommandations. Vous pouvez en savoir plus dans notre revue Bloom.

Résumé : 403(b) contre 401(k)

Un plan est-il meilleur que l’autre ? À certains égards, oui. Mais à bien des égards, il s’agit du même plan, le plan 403 (b) ayant le même objectif pour le gouvernement et les employeurs à but non lucratif que le plan 401 (k) pour les employeurs à but lucratif.

Les deux domaines où les différences sont les plus importantes sont les investissements et le MAC. Les options d’investissement sont généralement plus nombreuses avec les plans 401 (k), en particulier si le fiduciaire du plan est l’une des principales sociétés de courtage en investissement qui offrent des choix d’investissement presque illimités.

Mais la disposition MAC est un plus indéniable en faveur du plan 403(b). Il permet aux salariés de longue date de cotiser davantage, même en complément des dispositions de rattrapage normalement proposées aux participants âgés de 50 ans ou plus.

Les deux régimes offrent aux employés une capacité importante à mettre un revenu à l’abri de l’impôt et à épargner pour leur retraite, quelles que soient les différences entre les deux.

Dans certains cas, les employeurs offrent même une contrepartie aux employés, en fonction du montant qu’ils déposent sur leur propre argent. Ce match est essentiellement de l’argent gratuit dont tout le monde devrait profiter autant que possible lorsqu’il est disponible.

Cela dit, selon l’employeur, un type de régime différent sera disponible. Peu d’employeurs offrent les deux types de comptes.