Une caractéristique typique des rentes est qu’elles vous procurent un revenu pour le reste de votre vie. Mais l’une des limites est que si vous décédez quelques années après avoir pris une rente, tous les fonds restants dans le régime reviennent à la compagnie d’assurance, et non à vos héritiers.
Certaines rentes offrent une prestation de décès de base. Ce qu’ils feront, c’est verser à vos héritiers une certaine somme d’argent, généralement limitée à votre placement dans le régime, moins les retraits ou les paiements de revenu que vous avez reçus.
Mais si vous souhaitez offrir quelque chose de plus à vos héritiers, vous pouvez ajouter un avenant de prestation de décès à votre rente, ce qui vous procurera une prestation de décès bonifiée.
Fonctionnement de l’avenant de prestation de décès
Un avenant de prestation de décès contourne la caractéristique de prestation de décès manquante ou limitée qui est typique des rentes. En payant des frais annuels relativement peu élevés, vous pouvez ajouter l’avenant de prestation de décès à votre rente, vous assurant ainsi que vous recevrez à la fois des paiements de revenu viager et une prestation de décès améliorée pour vos héritiers à votre décès.
Le capital décès d’une rente présente un avantage majeur par rapport à une assurance-vie ordinaire…
Il y a maintenant un aspect négatif à l’avenant de prestation de décès. Contrairement aux prestations de décès versées par une police d’assurance-vie ordinaire, la prestation de décès d’une rente n’est pas transmise à vos bénéficiaires en franchise d’impôt. Vos héritiers devront payer des impôts sur les revenus tirés de la rente après votre décès.
Caractéristiques de l’avenant de prestation de décès
Un avenant de prestation de décès peut fournir une intensifier disposition. Avec cette disposition, la compagnie d’assurance augmentera la valeur de votre rente à la date anniversaire de la souscription de la rente. L’augmentation sera basée sur la valeur la plus élevée qui existait à toute date anniversaire précédente.
Les augmentations peuvent être annuelles, mais certains offrent également une augmentation mensuelle. Dans le cas d’une provision mensuelle progressive, chaque mois à la date anniversaire de votre rente, la compagnie d’assurance enregistre la valeur du compte. Lorsque vous décédez, et que la prestation de décès est déterminée par la compagnie d’assurance, ce sera la valeur mensuelle la plus élevée que votre rente a produite.
Il est important de comprendre que toute prestation de décès déterminée sera réduite du montant des retraits que vous avez effectués sur la rente. Ainsi, même si la valeur initiale de votre rente est de 200 000 € et que la valeur la plus élevée est de 400 000 €, si vous retirez 100 000 € avant votre décès, vos bénéficiaires recevront 300 000 €.
Avenant de prestation de décès avec disposition d’échelonnement
Disons que vous prenez une rente différée de 200 000 €. Après 10 ans, la valeur de la rente est passée à 500 000 €. Mais ensuite, les marchés financiers ont plongé et la valeur de la rente tombe à 250 000 €. À ce moment-là, vous décédez subitement – quelle valeur la compagnie d’assurance paiera-t-elle à vos bénéficiaires en tant que prestation de décès ?
Mais encore une fois, il est important de se rappeler que, quel que soit le solde du capital-décès au moment de votre décès, il serait réduit de tout retrait que vous avez effectué sur la rente depuis le début. Ainsi, si la prestation de décès était de 500 000 €, mais que vous avez reçu 150 000 € en retraits de votre vivant, le bénéfice net pour vos héritiers serait de 350 000 €.
La compagnie d’assurance peut également proposer un taux d’intérêt composé minimum, généralement entre 5% et 7%. Si la valeur de votre rente a augmenté de manière significative, en raison d’un environnement de marché financier favorable, la compagnie d’assurance vous donnera la plus élevée des deux valeurs – soit la valeur résultant de l’augmentation de la valeur de l’investissement, soit la valeur résultant de le taux d’intérêt composé minimum.
À titre d’exemple, disons que vous avez pris une rente avec un investissement initial de 200 000 €. 10 ans plus tard, la valeur de la rente est de 300 000 € en fonction de l’augmentation de la valeur d’investissement du compte. Mais la rente avait également un taux d’intérêt composé minimum de 7 %, ce qui a produit une valeur supérieure à 393 000 €. Votre prestation de décès serait de 393 000 € puisqu’elle est supérieure à la valeur d’investissement de la rente.
Coûts de l’avenant de prestation de décès
Il existe une fourchette assez large quant au coût de l’ajout d’un avenant de prestation de décès à votre rente. Le taux variera en fonction de la compagnie d’assurance, de la rente et des dispositions spécifiques de l’avenant lui-même. Le coût de l’avenant peut varier entre 0,25 % et 1,15 % de la valeur de la rente.
Par exemple, un avenant de prestation de décès qui comprend une disposition d’augmentation mensuelle ajoutera entre 0,25 % et 0,50 % au coût des frais. Si le coût de base de l’avenant est de 0,25 % et que la provision d’augmentation mensuelle est de 0,35 %, le coût total de l’avenant sera de 0,60 %.
Les frais de passager ne sont pas perçus à l’avance, ni en tant que frais distincts. Au lieu de cela, il est facturé comme une réduction du pourcentage de paiement du revenu que vous recevrez de votre rente. Ainsi, si vous configurez votre rente pour vous verser un taux d’intérêt annuel de 5,50 % et que le coût d’un avenant de prestation de décès est de 0,75 %, vous recevrez alors un revenu annuel net de 4,75 % de la valeur de votre rente.
Pourquoi vous voudrez peut-être ajouter un avenant de prestation de décès à votre rente
Il y a trois raisons principales pour lesquelles vous voudriez ajouter un avenant de prestation de décès à votre rente.
Offrir une prestation de décès à vos héritiers. En ajoutant l’avenant de prestation de décès à votre rente, vous bénéficierez à la fois des prestations du vivant d’une rente et d’une généreuse prestation de décès à transmettre à vos survivants.
Création d’une prestation de décès lorsque vous ne pouvez pas bénéficier d’une assurance-vie ordinaire. Si l’âge ou certaines conditions de santé chroniques ou graves vous empêchent d’être admissible à une police d’assurance-vie ordinaire, l’ajout d’un avenant de capital décès à votre rente est un moyen d’offrir un capital décès à vos héritiers. Puisque vous n’avez pas besoin d’être admissible à la prestation de décès, vous pourrez offrir à vos bénéficiaires ce que vous ne pourriez jamais faire avec l’assurance-vie elle-même.
Ajout de la clause d’échelonnement à votre rente. Il existe d’autres avenants qui offrent une clause d’échelonnement, mais en ajoutant l’avenant de prestation de décès à votre rente, vous pouvez inclure la clause d’échelonnement tout en étant en mesure de fournir une prestation de décès à vos héritiers. La disposition progressive vous permet de transmettre à vos bénéficiaires une prestation de décès qui peut être supérieure au montant initial de votre rente.
Un avenant de prestation de décès est un moyen de surmonter l’un des principaux inconvénients d’une rente, à savoir que le solde de votre rente revient à la compagnie d’assurance si vous décédez au début de la période de versement du revenu. L’avenant de prestation de décès permettra à votre rente de vous fournir à la fois une disposition de revenu viager pour vous-même et une prestation de décès améliorée pour vos héritiers.
