Tout en travaillant avec des clients pendant près de deux décennies, l’une des préoccupations les plus pressantes partagées par tous était de protéger le pécule qu’ils avaient accumulé. Tout titre d’actualité ou correction du marché évoquerait la crainte de perdre son portefeuille. Il n’a pas fallu longtemps pour réaliser que l’utilisation de stratégies de protection des actifs était indispensable pour le bien-être émotionnel de mes clients.
Ce qui suit est un article invité de Blake Harris. Il est l’avocat général de Mile High Estate Planning, où son objectif principal est de s’assurer que ses clients sont protégés sur tous les fronts. Lorsqu’il a proposé de partager certaines de ses stratégies de protection des actifs sur le blog, j’étais ravi de partager son expertise. Voici ses réflexions pour vous assurer que vous êtes protégé….
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Pour ceux qui ont des actifs, s’assurer qu’ils sont en sécurité est une priorité absolue. Il existe diverses menaces à votre propriété continue de votre propriété, y compris les poursuites, les créanciers et même le divorce.
Dans la société litigieuse d’aujourd’hui, de nombreuses personnes différentes peuvent essayer de vous prendre ce pour quoi vous avez travaillé dur. La bonne nouvelle est que vous n’êtes pas entièrement sans défense dans ce domaine. Il existe des lois que vous pouvez utiliser à votre avantage afin de protéger ce que vous avez, et c’est tout à fait légal.
Pour ce faire, vous aurez besoin d’un avocat spécialisé dans la protection des actifs qui connaît les domaines pertinents du droit.
Qu’est-ce que la protection des actifs ?
La protection des actifs est le terme qui peut décrire la variété des différentes structures et arrangements financiers que vous pouvez prendre afin de protéger vos actifs contre les créanciers, les jugements et d’autres événements tels que le divorce. Il n’y a pas de définition unique d’une action que vous prendriez en matière de protection des actifs, car elle pourrait englober l’une quelconque d’un certain nombre d’étapes. Définies au sens large, ce sont des étapes pour garder vos actifs entre vos mains dans pratiquement presque toutes les circonstances. Il peut s’agir d’une planification financière ou d’un certain nombre de mesures juridiques pouvant être prises.
Qui peut aider?
En règle générale, ce sera un avocat en planification successorale qui aura les connaissances nécessaires pour vous aider dans ce processus. Il existe l’une des nombreuses disciplines du droit qui peuvent être impliquées dans la protection des actifs, y compris les fiducies et les successions, le droit de la famille, les dommages corporels et le droit des sociétés. La plupart des individus n’ont aucune connaissance de l’un de ces sujets de droit, et encore moins une expertise suffisante dans chacun d’eux. Ce n’est pas vraiment quelque chose que la personne moyenne peut faire par elle-même.
Au lieu de cela, ils auront probablement besoin de l’aide d’un avocat pour exécuter ces plans. Si quelque chose est mal fait, cela pourrait annuler l’ensemble de l’effort de protection des actifs. Ensuite, vous ne découvrirez pas que vous n’êtes pas protégé avant qu’il ne soit trop tard. L’embauche d’un avocat peut minimiser bon nombre de ces risques et vous donner la tranquillité d’esprit de savoir que votre plan de protection des actifs sera efficace.
Ce qui se produit?
Il existe plusieurs résultats différents avec les plans de protection des actifs. L’un des résultats est de déplacer vos actifs hors de portée de quiconque pourrait essayer de vous les prendre. Cela signifie que, bien que vous puissiez être poursuivi, vos actifs ne peuvent pas être atteints. Perdre un procès et perdre ses biens ne sont pas nécessairement la même chose. Quand quelqu’un vous poursuit avec succès, il obtiendra un jugement contre vous.
Cependant, ils devront trouver vos actifs appropriés pour satisfaire le jugement. Si les actifs sont protégés ou échappent à votre contrôle, quiconque détient les jugements ne pourra pas saisir les actifs. Ils ne pourront poursuivre que ce dont ils sont capables, et le plan de protection des actifs placera une grande partie de ce que vous avez hors de la portée d’un jugement.
Alternativement, d’autres formes de protection des actifs vous donneront les actifs nécessaires pour payer un jugement ou un créancier au cas où ils viendraient après vos actifs.
Quand en avez-vous le plus besoin ?
La réponse simple à cette question est maintenant avant qu’il ne soit trop tard. Si votre plan de protection des actifs n’est pas en place lorsque des problèmes surviennent, vous aurez du mal à protéger votre propriété. Il existe des lois qui empêchent ce qu’on appelle un transfert frauduleux. Cela se produit lorsque quelqu’un essaie de transférer de l’argent à une autre partie afin d’éviter une dette ou un jugement. La clé ici est qu’il doit y avoir une dette ou un jugement que l’on doit essayer de contourner.
Cela signifie que tout plan doit être en place avant que la dette soit contractée ou que le jugement ne soit prononcé, car tout ce qui est exécuté après cela peut être considéré comme nul et non avenu par un tribunal. Bien que vous ne puissiez pas aller en prison pour cela, un tribunal cherchera une solution équitable afin de vous empêcher de déplacer des actifs pour vous soustraire à une obligation. Le moment approprié pour s’en inquiéter est avant qu’il n’y ait quoi que ce soit à craindre. Si le plan de protection des actifs est déjà en place, il sera opérationnel et fournira la sécurité dont vous avez besoin.
Alors que la plupart des gens bénéficieraient d’un certain type de protection des actifs, tout le monde n’en aura finalement pas besoin. Par définition, vous devrez avoir des actifs que vous essayez de protéger, vous devrez donc avoir une valeur nette. Les personnes qui seraient les bénéficiaires idéaux de cette ligne de conduite seraient celles qui pourraient éventuellement faire face à de fréquentes poursuites judiciaires ou à la menace d’une poursuite financièrement paralysante.
Par exemple, bien que les médecins puissent avoir une assurance contre les fautes professionnelles, cela ne supprime pas toujours tous les éléments de risque personnel pour eux. Les médecins vivent avec la possibilité qu’ils aient à céder des biens s’il y a un jugement contre eux. Bien qu’ils aient besoin de garder le contrôle sur certains de leurs actifs, il peut leur incomber de « retirer de l’argent de la table” en exécutant un plan de protection des actifs. En outre, les conjoints qui contractent un mariage avec des actifs importants qui leur sont propres peuvent également bénéficier d’un plan de protection des actifs, car les accords prénuptial ne sont pas toujours infaillibles.
Une autre utilisation importante d’une fiducie de protection d’actifs concerne une personne qui pourrait éventuellement avoir besoin de soins en maison de retraite. Les maisons de retraite se tourneront d’abord vers vos actifs, et si vous ne les avez pas, Medicaid couvrira les coûts des soins infirmiers qualifiés. Ainsi, il est impératif de transférer les actifs dans une fiducie afin que le coût d’une maison de retraite ne dévore pas tous les actifs que vous prévoyez léguer à vos proches.
Quels sont les différents types de protection des actifs ?
Bon nombre de ces plans impliquent des accords de fiducie en vertu desquels vous abandonnerez un certain contrôle bénéfique sur un actif en échange de sa protection contre les créanciers. En d’autres termes, vous établiriez l’une des nombreuses fiducies différentes et déplaceriez des actifs dans la fiducie. C’est la cession du contrôle de l’actif à quelqu’un d’autre qui sépare légalement l’actif de vous de sorte qu’il existe une identité distincte pour l’actif.
Lorsque vous renoncez au droit d’exercer diverses formes de contrôle sur l’actif et que vous donnez à quelqu’un d’autre le pouvoir ultime sur celui-ci, vous et l’actif êtes dissociés aux yeux de la loi, même si vous conservez un droit de propriété sur celui-ci.
D’autres types de protection des actifs impliquent la forme sociale ou juridique de l’actif ou de l’entité. Par exemple, vous pouvez créer une société à responsabilité limitée qui protège vos autres actifs. Bien que cela ne vous protège pas de tous les types de responsabilité, cela signifie que, s’il y a un événement générateur de responsabilité, tout le créancier ou le titulaire du jugement peut poursuivre les actifs de la LLC, y compris ses comptes bancaires et tout bien dont il dispose. Lorsqu’il s’agit de votre formulaire commercial, vos biens personnels sont en grande partie en sécurité.
Un autre type de protection des actifs consiste à placer les actifs dans une location dans leur intégralité si vous avez un conjoint. Cela signifie que s’il y a un jugement, les biens de l’autre époux ne peuvent pas être atteints. Tout bien est propriété commune. Cependant, cela signifie qu’en cas de divorce, vous risquez de perdre une partie des biens.
De plus, alors que beaucoup pensent à des structures d’actifs complexes lorsqu’ils pensent à des plans de protection, cela peut être aussi simple que d’acheter le bon type d’assurance. Il existe des polices spécialisées qui peuvent protéger les actifs en cas de poursuite. Ces polices entreront en vigueur lorsque le montant du jugement dépassera les limites d’assurance existantes. Bien que l’assurance puisse vous protéger, elle n’est en aucun cas infaillible et vous ne pourrez peut-être pas obtenir une police suffisamment importante pour éliminer tous les risques.
Quels sont les différents types de fiducies dont vous pourriez avoir besoin ?
Les fiducies de protection d’actifs peuvent être nationales ou étrangères. La forme que vous choisissez finalement dépend beaucoup de l’état où vous vivez et de l’autorisation ou non de certaines fiducies offshore. Par exemple, il existe quelque chose appelé un pont de confiance qui prend effet à la survenance d’un certain événement spécifié. Vous pouvez rester le fiduciaire en plein contrôle de vos actifs jusqu’à ce que cet événement se produise. Lorsque l’événement se produit, la fiducie est automatiquement établie et le fiduciaire étranger prend le contrôle de vos actifs pendant que vous en conservez la propriété. Puis, à un moment donné, la fiducie peut se dissoudre et vous pouvez reprendre le contrôle de vos actifs. Il existe différents types de LLC offshore qui peuvent agir en tant qu’entités de protection des actifs.
Tous les États ne reconnaissent pas légalement une fiducie relais. En fait, seule une poignée d’entre eux l’autorisent en vertu de leurs lois. Cependant, il existe d’autres formes de fiducies offshore étrangères qui peuvent protéger vos actifs qui sont légales dans tous les États. Les pays où ces fiducies sont domiciliées ont pris des mesures pour rendre leurs juridictions aussi conviviales que possible pour les défendeurs. Il peut encore y avoir des tentatives par les tribunaux pour vous forcer à rapatrier vos biens, mais ils seront mieux protégés que s’ils se trouvaient aux États-Unis.
Bien sûr, vous pouvez toujours choisir d’utiliser une fiducie nationale afin de protéger vos actifs. Celles-ci sont plus faciles à établir et présentent certains avantages fiscaux qui font défaut aux fiducies étrangères. Ceux-ci coûteront généralement moins cher à mettre en place qu’une fiducie étrangère car ils couvriront moins de distance géographique et il y aura moins de parties avec qui travailler lors de l’établissement de la fiducie. Une caractéristique dont vous devez être conscient est que certaines de ces fiducies doivent être irrévocables afin de fournir la protection d’actifs souhaitée. En d’autres termes, une fois que vous transférez les actifs dans la fiducie, celle-ci est permanente et ils ne peuvent pas en sortir. Assurez-vous que votre avocat vérifie les lois de l’État dans lequel vous vous trouvez, car elles ne sont pas toujours autorisées.
Quelle est l’étendue qu’il couvre ?
Pour être clair, les plans de protection des actifs sont soumis aux lois fiscales. Même si les actifs sont placés dans une fiducie, vous serez toujours responsable de votre obligation fiscale, quelle qu’elle soit. Bien que ces fiducies puissent protéger vos actifs, elles ne peuvent pas être conçues pour vaincre l’IRS.
De plus, certains juges peuvent vous contraindre à rapatrier des avoirs détenus à l’étranger sur décision de justice. Certains tribunaux pourraient imposer une peine d’emprisonnement en cas de non-respect de cette ordonnance. Cela dépend du juge particulier et du type d’arrangement que vous avez.
Comment choisir un avocat
Il est important de connaître l’étendue de l’expertise de l’avocat avant de le retenir comme conseil. Cherchez à voir les domaines du droit avec lesquels ils sont familiers et assurez-vous qu’ils ont la capacité de travailler dans toutes les disciplines.
En même temps, vous ne voulez pas nécessairement un généraliste qui pratique différents domaines du droit. Il est préférable de choisir quelqu’un qui possède une expertise dédiée en matière de planification successorale et de protection des actifs, car une erreur peut altérer de façon permanente votre situation financière.
L’essentiel
Bien sûr, ce guide serait incomplet sans une discussion sur certains des inconvénients d’un plan de protection des actifs afin que vous puissiez prendre une décision éclairée sur ce qu’il faut faire de votre propriété. L’une des principales considérations est que les fiducies coûtent de l’argent pour être créées et maintenues, puis exigent des déclarations de revenus pendant toute la durée de la fiducie. De plus, comme mentionné ci-dessus, les fiducies peuvent avoir un certain degré de permanence auquel on ne peut échapper.
Enfin, lorsque vous placez des actifs dans une fiducie, vous perdrez un élément de contrôle sur l’actif, de peur qu’un tribunal «perce le voile» et découvre que vous êtes essentiellement le même que votre fiducie.
Bien entendu, vous devez comparer les coûts de constitution de la fiducie à ce que vous risquez de perdre si les créanciers ou les titulaires de jugement ont la possibilité de se servir eux-mêmes de vos actifs.
