Oorsque j’ai travaillé pour mon ancienne société de courtage, j’étais un employé W-2 et les options de régime de retraite étaient simples. J’avais le 401k et je pouvais aussi faire un IRA traditionnel ou Roth en dehors de celui-ci. Les choses ont un peu changé lorsque j’ai créé ma propre entreprise.
Je suis officiellement devenu propriétaire d’une petite entreprise et j’ai eu plus de choix en matière de régimes de retraite. De quelles options disposent les propriétaires-exploitants et laquelle est la meilleure pour vous ? Si vous avez une petite entreprise et que vous souhaitez un programme de retraite, vous souhaitez envisager ces choix de régime.
L’IRA SIMPLE
Ces plans sont très faciles à créer, et ils ont des coûts administratifs très faibles et aucune exigence de déclaration annuelle de l’IRS. Vous configurez des IRA traditionnels pour chaque employé éligible ; ils peuvent contribuer à l’IRA avec report d’impôt (via des retenues sur la paie, et vous pouvez soit égaler les cotisations des participants au plan, soit contribuer un pourcentage fixe du salaire de tous les employés éligibles. Les employés sont propriétaires de l’argent de leur IRA.
Au départ, j’avais envisagé d’utiliser le Simple IRA, mais le seul élément que je n’aimais pas, c’est qu’il comporte une pénalité de retrait anticipé de 25% pendant les deux premières années. C’est bien au-dessus des 10% standard de tous les autres plans. Au cas où je me retrouverais dans une impasse, je n’aimais pas l’idée de devoir payer un supplément pour le sortir.
Le SEP IRA
Un régime de retraite simplifié pour les employés vous permet de cotiser à votre retraite et à la retraite de vos employés. (Vous pouvez même avoir simultanément un SEP et un autre type de régime de retraite dans votre entreprise.) Un SEP permet aux propriétaires d’entreprise de verser des cotisations annuelles déductibles d’impôt égales à 25 % de votre rémunération (si vous avez une société) ou à 20 % du travail indépendant. revenu (pour un propriétaire unique).
C’est ce que j’ai actuellement et devrait me satisfaire encore quelques années. J’ai même ouvert deux comptes séparés pour pouvoir investir avec Betterment et un autre où je contrôle mes propres investissements. Bientôt, j’espère passer au niveau supérieur…
Le Solo 401(k)
Êtes-vous prêt à voler en solo ? Comme dans un « Solo » 401(k). Oui, vous pouvez avoir un 401(k) lorsque vous êtes travailleur indépendant. Un propriétaire d’entreprise peut en établir un et inclure son conjoint dans le régime, à condition que le conjoint soit un employé de l’entreprise. Un solo 401 (k) ajoute une touche de partage des bénéfices à la norme 401 (k). Solo 401ks peut être financé par l’employé (rémunération différée) et l’entreprise (un pourcentage des bénéfices).
En tant qu’employé de votre entreprise, vous pouvez cotiser jusqu’au plafond de cotisation annuel standard 401(k) (cotisations de rattrapage autorisées si vous avez 50 ans ou plus). De plus, les plans solo 401 (k) vous permettent de verser des cotisations de participation aux bénéfices déductibles d’impôt égales à 25% de votre rémunération (personne morale) ou à 20% du revenu d’un travail indépendant (propriétaire unique). Il est même possible d’avoir un Roth 401(k) en solo. Ces plans nécessitent un TPA (administrateur tiers).
En fin de compte, le Solo 401 (k) me permettra de contribuer le plus avant impôt, mais mes revenus doivent d’abord m’y amener 🙂
Régimes d’intéressement
Voici une façon de rivaliser avec les grandes entreprises pour les meilleurs employés. Les cotisations sont généralement déductibles aux niveaux fédéral et étatique, avec des plafonds de cotisation équivalents à un SEP. Les cotisations ne sont pas obligatoires. Si votre entreprise a une mauvaise année, vous n’avez pas à les faire. Les actifs placés dans le régime fructifient à l’abri de l’impôt. Là encore, des cotisations annuelles déductibles des impôts peuvent être versées selon la règle des 25 %/20 % en fonction de votre entité commerciale.
Nouveaux plans de comparabilité
Fondamentalement, il s’agit d’une forme de régime de participation aux bénéfices qui récompense les employés seniors ou clés plus que les autres. La situation classique pour ce plan est lorsque vous avez une petite entreprise dont plusieurs propriétaires gagnent des revenus similaires mais sont d’âges différents. Le plan doit être testé pour répondre aux exigences de non-discrimination de l’Internal Revenue Code, bien sûr. Il permet différents niveaux de rémunération à différents groupes au sein d’une petite entreprise.
Quel plan convient le mieux à votre entreprise?
Si vous lisez ceci, vous songez probablement à mettre en place un plan ou à passer à un programme de retraite plus facilement administré que celui que vous avez actuellement ? Mais lequel choisir – et quelle est la prochaine étape ? Faites un grand pas aujourd’hui et profitez de tout ce qui est disponible sur le marché – consultez un professionnel financier indépendant et un CPA pour examiner vos options et trouver le programme qui correspond à vos besoins.
