Les Roth IRA sont pour la retraite, n’est-ce pas ? D’une manière générale, oui.
Mais en raison de leur flexibilité générale, ils sont également devenus un moyen de plus en plus important de payer les études collégiales.
Une question récente d’un lecteur GF¢ m’a incité à écrire cet article expliquant les tenants et les aboutissants de l’utilisation d’un Roth IRA pour payer mes études.
Là était la question…
« Jeff, nous avons un enfant de 8 et 6 ans et nous avons un peu de retard dans nos économies pour leurs études collégiales. Mais le plus important, c’est que nous sommes aussi un peu en retard pour épargner en vue de notre propre retraite. Nous savons à quel point vous aimez le Roth IRA, nous sommes donc très intéressés à en créer un. Un de nos amis avait mentionné que nous pouvions également utiliser le Roth IRA pour payer nos études ? Curieux de connaître votre avis. J’adore le blog !! »
Bon, voyons si nous répondons à la question des lecteurs sur l’utilisation d’un Roth IRA pour payer l’université. Mais un premier aperçu rapide de ma retraite préférée aussi, le Roth IRA…
Les bases sur Roth IRA
Les Roth IRA sont comme les IRA traditionnels, avec quelques rebondissements. La première est que les cotisations que vous versez au régime ne sont pas déductibles d’impôt lorsqu’elles sont versées. Une autre est que les fonds peuvent être retirés du plan en franchise d’impôt, tant que vous avez au moins 59 ans et demi et que vous avez participé à un plan Roth pendant au moins cinq ans.
Comme un IRA traditionnel, pour 2015 et 2016, le maximum que vous pouvez contribuer à un Roth IRA est de 5 500 €, ou 6 500 € si vous avez 50 ans ou plus.
Il y a des plafonds de revenu pour pouvoir participer au régime. La limite de revenu Roth IRA pour les contribuables mariés qui déposent une déclaration conjointe est de 183 000 € pour 2015 et de 184 000 € pour 2016. Pour tous les autres (autres que les mariés qui déposent séparément), elle est de 116 000 € pour 2015 et de 117 000 € pour 2016.
Il n’y a pas de déduction fiscale sur les cotisations, mais cela est plus que compensé par le fait que les retraits peuvent être effectués en franchise d’impôt. C’est le plus grand avantage du plan.
Puisqu’un Roth IRA est avant tout un plan de retraite, pourquoi devriez-vous même l’envisager pour financer des études collégiales ?
Les avantages d’utiliser un Roth IRA pour payer ses études
Même si le Roth IRA n’a jamais été destiné à financer une éducation universitaire, il est progressivement devenu un objectif secondaire important. Et il y a beaucoup de raisons intelligentes pour lesquelles cela se produit.
Voici quelques-uns:
Les Roth IRA croissent plus rapidement que les comptes imposables. Les revenus de placement s’accumulent avec report d’impôt dans un Roth IRA. Cela signifie que les revenus de placement augmentent beaucoup plus rapidement dans un Roth que dans un compte imposable, tel qu’un compte de courtage ou un fonds commun de placement.
Les Roth IRA sont des comptes autogérés. Cela signifie que vous pouvez investir votre compte où vous le souhaitez et dans les investissements que vous préférez.
Vous pouvez retirer de l’argent à tout moment.Ceci, bien sûr, est un sac mélangé. Vos cotisations peuvent être retirées à tout moment sans être assujetties à l’impôt puisqu’aucune déduction fiscale n’a été prélevée lors de leur versement. Les distributions seront calculées au prorata entre vos cotisations et les revenus de placement. Cela signifie qu’au moins une partie de la distribution sera imposable si l’argent est retiré avant que vous ayez 59 ans et demi et qu’il soit investi dans le plan pendant au moins cinq ans.
Aucune restriction sur la façon dont l’argent est dépensé. Les plans d’épargne-études dédiés, comme les plans 529, restreignent les distributions à des fins éducatives uniquement. Il n’y a pas de telles restrictions sur les distributions d’un Roth IRA. Vous pouvez utiliser l’argent pour payer vos études universitaires – ou vous pouvez l’utiliser pour votre retraite – c’est votre choix.
Aucune pénalité fiscale pour les retraits liés aux études. Si vous retirez l’argent avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, vous devrez généralement payer une pénalité fiscale de 10 %. Cependant, la pénalité fiscale est annulée si les fonds sont utilisés pour l’éducation.
Jusqu’ici tout va bien.
Les inconvénients de l’utilisation d’un Roth IRA pour payer ses études
Dans un souci d’équilibre, je dois également divulguer que l’utilisation d’un Roth IRA pour payer les études collégiales n’est pas sans quelques inconvénients.
Les distributions seront partiellement imposables si elles sont prélevées plus tôt. Il y a de bonnes et de mauvaises nouvelles ici – commençons par les bonnes nouvelles. Puisqu’il n’y a pas de déduction fiscale pour les contributions à un Roth IRA, la partie retirée qui représente les contributions ne sera pas assujettie à l’impôt sur le revenu.
En outre, la pénalité fiscale de 10 % pour les retraits anticipés peut être annulée si l’argent est utilisé pour financer des études collégiales. Et si vous avez au moins 59 ans et demi et que vous participez à votre régime depuis au moins cinq ans, la totalité de la distribution – y compris les revenus de placement sur vos cotisations – peut être retirée en franchise d’impôt. L’inconvénient est que si vous n’êtes pas 59 1/2 et/ou que vous ne participez pas au régime depuis au moins cinq ans, auquel cas les revenus seront entièrement imposables, même si la pénalité de 10 % est supprimée.
Les distributions Roth peuvent gonfler vos revenus. En parlant de distributions, le montant du retrait sera ajouté à votre revenu régulier et doit être déclaré sur votre demande FAFSA. Cela augmentera vos revenus et pourrait nuire à votre capacité à obtenir une aide financière et d’autres avantages.
Vous n’êtes peut-être pas éligible pour démarrer un Roth IRA. Tout le monde n’est pas éligible pour participer à un Roth IRA, comme je l’ai noté avec les limitations de revenus décrites plus haut dans cet article. Même si vous êtes éligible en ce moment, si vous démarrez un Roth IRA dans le but de financer l’éducation de vos enfants alors qu’ils sont très jeunes, il est tout à fait possible que vous dépassiez le seuil de revenu à un moment donné dans le futur, auquel cas vous ll être contraint d’arrêter les contributions.
Faibles plafonds de cotisation. Comme indiqué au début de cet article, vos contributions sont limitées à 5 500 € ou 6 500 € par an. Ce sera probablement insuffisant si vous essayez de financer l’université pour plusieurs enfants, et surtout s’il ne reste que quelques années avant le début de l’université.
Vous compromettez peut-être votre propre retraite. L’objectif principal d’un Roth IRA est bien sûr la retraite, pas le financement des études collégiales. Si votre Roth IRA est un élément majeur de votre plan de retraite, vous voudrez peut-être sérieusement réfléchir si vous souhaitez détourner de l’argent vers l’éducation et loin de la retraite. Il existe, après tout, d’autres façons de financer des études collégiales.
En parlant de quoi –
Utiliser un plan 529 à la place
529 plans sont spécifiquement conçus pour financer une éducation universitaire, et ils sont généralement plus efficaces à cette fin que Roth IRA. 529 plans sont en fait parrainés par l’État et spécifiques à l’État, il y aura donc des limites sur comment et où vous pouvez détenir les comptes.
Un plan 529 fonctionne un peu comme un plan de retraite, et très proche du Roth IRA. Tout comme c’est le cas avec un Roth, les cotisations que vous versez au régime ne sont pas déductibles d’impôt, cependant, l’argent dans le compte génère un revenu de placement libre d’impôt aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu.
Les fonds qui sont ensuite retirés pour frais d’études supérieures qualifiées peut être prise sans être soumise à l’impôt sur le revenu. Si toutefois les fonds sont retirés et utilisés à des fins autres que les dépenses d’études supérieures admissibles, la distribution sera assujettie à la fois à l’impôt fédéral sur le revenu et à la pénalité fiscale de 10 %. L’impôt et la pénalité ne s’appliquent qu’aux revenus de placement dans le compte, et non à vos cotisations réelles.
L’un des plus grands avantages d’un plan 529 par rapport à un Roth IRA est qu’il n’y a aucune restriction de revenu limitant votre participation au programme.
Et les contributions sont aussi beaucoup plus généreuses. Actuellement, vous pouvez cotiser jusqu’à 14 000 € par année, par contribuable et par bénéficiaire. Cela signifie que vous et votre conjoint pouvez contribuer jusqu’à 28 000 € à un plan 529 établi pour chacun de vos enfants.
Vous pouvez en fait contribuer plus que cela, cependant, 14 000 € est le seuil qui déclenche l’impôt fédéral sur les donations. Si vous prévoyez dépasser le seuil, vous devrez consulter votre conseiller fiscal sur la meilleure façon de procéder, ainsi que sur les déclarations spécifiques qui devront être produites.
Alors devriez-vous utiliser un Roth IRA pour payer vos études ?
Dans un monde parfait, vous avez un plan 529 mis en place pour chacun de vos enfants, qui représenterait le fondement de votre planification de l’éducation. Mais si vous ne pouvez pas vous permettre de le faire et que vous souhaitez tout de même faire au moins des plans lâches pour financer leurs études à l’avance, un Roth IRA est une excellente solution.
Si vous êtes en mesure de le faire, avoir à la fois un 529 – comme plan de base – complété par un Roth IRA, est une solide planification financière. Le Roth IRA peut être mis en place principalement pour la retraite, mais toujours disponible en tant que source secondaire de financement de l’enseignement collégial, si cela s’avère nécessaire.
Si vous choisissez d’utiliser le Roth IRA pour l’épargne universitaire, ne commettez pas l’erreur d’épargner davantage pour vos enfants et pas assez pour votre retraite.
Quoi que vous choisissiez de faire, assurez-vous de discuter de tous les détails et de toutes les ramifications avec votre conseiller fiscal. Étant donné que la vie financière et la situation fiscale de chacun sont différentes, vous devez savoir si l’un ou les deux régimes conviendront à votre famille.
