réo vous gagnez trop pour faire une contribution Roth IRA ?
Selon les règles de l’IRS, il vous est interdit de faire une contribution Roth IRA si votre revenu brut ajustable modifié est supérieur à :
- 183 000 € si vous êtes marié et déposez conjointement, ou
- 125 000 € si vous déposez une demande en tant que personne seule ou chef de ménage
Si vous tombez dans cette catégorie, vous ne pouvez pas faire de contribution Roth IRA, n’est-ce pas ? Mauvais.
Bien que vous ne puissiez pas faire de direct contribution à votre Roth IRA, cela ne signifie pas que vous devriez annuler l’idée de financer votre Roth IRA cette année.
Vous pouvez toujours faire un indirect contribution à votre Roth IRA, quel que soit le montant d’argent que vous gagnez, et qu’il s’agisse d’une contribution directe ou indirecte, le plus important est de placer cet argent dans votre Roth IRA où il peut croître en franchise d’impôt et où vous pouvez le retirer en franchise d’impôt dans vos années de retraite.
Alors, comment apportez-vous une contribution indirecte au Roth IRA ? Tout commence par un changement de règle du Congrès en 2010.
Noter: Vérifiez ici pour les dernières Règles Roth IRA et limites de contribution pour 2012.
Modification de la règle de limite de conversion Roth IRA
La clé pour faire une contribution indirecte au Roth IRA est un changement de règle de 2010 dans lequel le Congrès a éliminé la limite de revenu pour effectuer une conversion Roth IRA.
Avant 2010, si vous aviez un revenu brut ajustable supérieur à 100 000 €, l’IRS vous interdisait de convertir un IRA traditionnel ou un ancien 401k en un Roth IRA.
Mais maintenant que le plafond des revenus a été levé, quelqu’un (quel que soit le revenu) peut effectuer une conversion Roth IRA.
À ce stade, vous vous demandez probablement : « Et alors ? Les plafonds de revenus sur contributions sont toujours en vigueur, et je gagne trop !
C’est une bonne question, et la réponse est que l’élimination de la limite de revenu sur Roth IRA conversions vous ouvre la voie pour créer un Roth IRA contribution – quel que soit le revenu.
Financez votre Roth IRA quel que soit votre revenu
Comment? Parce que n’importe qui (quel que soit son revenu) peut gagner non-déductible contributions à un IRA traditionnel. Pour la plupart des gens, l’avantage de faire une contribution à l’IRA traditionnel est qu’il s’agit d’une taxe déductible, mais il y a de fortes chances que vous ne puissiez verser que des cotisations non déductibles en raison de vos revenus élevés. Et c’est bien, parce que c’est exactement le type de contributions que vous voulez faire.
Une fois que vous avez financé votre IRA traditionnel avec des contributions non déductibles, vous pouvez ensuite convertir votre IRA traditionnel en un Roth IRA et… Presto ! Vous venez de financer votre Roth IRA.
Bien fait, vous devriez éviter les impôts sur le revenu lors de la conversion puisque vous n’avez pas eu le temps de générer des revenus de placement et que vous ne devez pas d’impôts de conversion sur les cotisations qui n’étaient pas déductibles à l’origine.
Par exemple, disons que vous êtes marié, âgé de 40 ans et gagnez 300 000 € par an. Selon les règles de l’IRS, il vous est interdit de faire une contribution directe à votre Roth IRA puisque votre revenu de 300 000 € dépasse la limite de revenu de 183 000 € pour les couples mariés.
Cependant, vous pouvez toujours contribuer 5 000 € en contributions non déductibles après impôt à un IRA traditionnel, puis convertir cet IRA traditionnel en un Roth IRA en franchise d’impôt.
Est-ce vraiment si simple ? Oui et… non.
Pièges potentiels
Une telle conversion n’est pas toujours un événement hors taxes. C’est si vous n’avez pas déjà un IRA traditionnel. Mais si vous en avez déjà un, cela peut devenir compliqué.
Pourquoi? Comme indiqué précédemment, la plupart des gens versent des contributions à l’IRA traditionnel afin de profiter de l’allégement fiscal. Donc, si vous avez déjà un IRA traditionnel, selon toute vraisemblance, il est financé par des contributions déductibles d’impôt.
Vous pouvez toujours apporter votre contribution IRA traditionnelle non déductible, mais l’IRS ne vous laissera pas convertir seulement vos cotisations non déductibles. Toute conversion Roth IRA que vous effectuez déclenchera des impôts sur le revenu sur les parties du montant de la conversion qui représentent des contributions et des revenus déductibles d’impôt d’origine, et l’IRS vous oblige à traiter votre base de coût comme un pourcentage de contributions déductibles d’impôt et non déductibles d’impôt.
Par exemple (et c’est un exemple simpliste), disons que vous êtes marié, âgé de 40 ans et gagnez 300 000 € par an. Vous décidez de faire une contribution Roth IRA indirecte en suivant les étapes décrites ci-dessus, mais vous avez également déjà un IRA traditionnel d’une valeur de 30 000 € – dont 10 000 € représentent des revenus, tandis que les 20 000 € restants représentent votre original déductible d’impôts contributions.
Si vous apportez une contribution non déductible de 5 000 € à votre IRA traditionnel, puis essayez de convertir 5 000 € de votre IRA traditionnel en un Roth IRA, vous devrez l’impôt sur le revenu de l’IRS.
Pourquoi? Étant donné que l’IRS détermine le coût de base de votre conversion en examinant votre total cotisations – dans ce cas, 20 000 € en cotisations déductibles et 5 000 € en cotisations non déductibles.
En termes de pourcentage, cela signifie que 80 % de vos cotisations sont déductibles d’impôt, tandis que les 20 % restants ne le sont pas. Ainsi, si vous essayez de convertir une partie de votre IRA traditionnel, 80 % de votre conversion est imposable, tandis que les 20 % restants ne le sont pas. De plus, si vous convertissez des fonds existants qui sont le résultat de revenus de placement antérieurs, ceux-ci sont également assujettis à l’impôt sur le revenu.
Dans l’exemple ci-dessus, nous avons maintenant 45 000 € dans votre Roth IRA – 20 000 € en cotisations déductibles, 5 000 € en cotisations non déductibles et 10 000 € en revenus.
En supposant un taux d’imposition effectif de 35 %, la conversion de l’intégralité de votre IRA traditionnel en un Roth IRA déclenchera une facture d’impôt sur le revenu de 10 500 €. Pourquoi? Parce que vos cotisations déductibles sont imposables (20 000 € x 35 % = 7 000 €) et que vos revenus sont imposables (10 000 € x 35 % = 3 500 €).
Donc, si vous décidez d’emprunter cette voie, assurez-vous de demander l’avis et les conseils d’un professionnel financier certifié. Assurez-vous également que vous disposez de suffisamment d’argent pour payer vos taxes de conversion si vous souhaitez toujours procéder à une conversion.
Agissez avant que la limite de conversion ne revienne !
Un Roth IRA peut être un excellent endroit pour faire fructifier votre épargne-retraite, alors n’abandonnez pas si vous gagnez trop pour faire une contribution directe au Roth IRA.
Vous pouvez toujours faire des contributions IRA traditionnelles non déductibles, puis les convertir en Roth IRA. Cependant, profitez de cette méthode de contribution « dérobée » pendant que vous le pouvez. Ne présumez pas simplement qu’il sera toujours disponible. Le Congrès peut toujours légiférer une nouvelle limite de revenu pour les conversions Roth IRA, puis vous serez à nouveau exclu.
Alors ne prenez pas votre opportunité actuelle pour acquise.
Il s’agit d’un article invité de Britt qui écrit pour Your-Roth-IRA.com, un site Web qui cherche à éduquer les gens sur les réglementations Roth IRA.
