Les Roth IRA peuvent être une stratégie d’épargne-retraite avisée, mais ils présentent un inconvénient important : les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Bien qu’en regardant de plus près les détails, il y a aussi des nuances à prendre en compte.
Bien que les cotisations Roth IRA elles-mêmes ne soient pas déductibles d’impôt, vous pouvez demander un crédit d’impôt Roth IRA ou réclamer une perte sur un Roth IRA. Pour ce faire, vous devrez répondre à certaines conditions d’éligibilité.
Si vous vous demandez si vos cotisations Roth IRA peuvent être déductibles d’impôt, voici quelques informations et scénarios à prendre en compte.
Cotisations Roth IRA non déductibles
Contrairement aux cotisations 401(k) ou IRA traditionnelles, les cotisations Roth IRA sont ne pas déductible d’impôts. Selon les règles de financement Roth IRA établies par l’IRS, toutes vos contributions doivent être faites avec après impôts dollars.
Par exemple, disons que vous gagnez 40 000 € et que vous êtes dans la tranche d’imposition de 25 %. Si vous voulez faire une contribution 401(k) déductible d’impôt de 6 000 €, vous mettrez 6 000 € dans votre 401(k) première puis vous payez vos impôts, ce qui vous laisse 25 500 € (75 % de 34 000 €).
Cependant, si vous faites une contribution Roth IRA non déductible de 6 000 €, vous paierez vos impôts première, ce qui vous laisse 30 000 € (75 % de 40 000 €). En faisant cette contribution de 6 000 € au Roth IRA avec des dollars après impôt, il vous restera 24 000 € de revenu disponible.
Bien que cacher cet argent dans votre Roth IRA soit certainement une décision intelligente, cela vous laissera moins d’argent à dépenser tout au long de l’année.
La complexité de la situation ne s’arrête pas là. Ce n’est pas parce que vos cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt que vous ne pouvez pas profiter de certaines dispositions qui offrent un avantage similaire à une déduction.
Oui, tu l’as bien lu. Vous pouvez potentiellement obtenir un avantage fiscal en utilisant un Roth IRA. Comment est-ce possible? Continuez à lire pour en savoir plus.
Le crédit d’impôt de l’épargnant
Bien que vos cotisations au Roth IRA ne soient pas déductibles d’impôt, vous pouvez demander le crédit pour cotisations à l’épargne-retraite (également appelé « crédit d’impôt pour épargnant »).
En utilisant le formulaire IRS 8880, vous pouvez recevoir un crédit allant jusqu’à 50 % sur vos premiers 2 000 € de cotisations au Roth IRA, si vous êtes célibataire et que votre revenu se situe dans les limites de revenu. Le crédit s’applique à un montant de cotisation de 4 000 € si vous êtes marié et que vous déposez conjointement.
Voici comment les chiffres et les limites de revenu ont fonctionné pour la saison fiscale 2021 :
Vous pouvez recevoir un crédit d’impôt de 50 % sur le montant de votre contribution admissible si vous êtes :
• Célibataire avec un revenu brut ajusté (AGI) de 19 500 € ou moins
• Dépôt conjoint avec un AGI de 39 000 € ou moins
• Chef de ménage avec un AGI de 29 250 € ou moins
Vous pouvez recevoir un crédit d’impôt de 20 % sur le montant de votre contribution admissible si vous êtes :
• Célibataire et gagnez entre 19 501 € et 21 250 €
• Vous êtes marié(e) et vous gagnez entre 39 001 € et 42 500 €
• Chef de famille et gagnez entre 29 250 € et 31 875 €
Vous pouvez recevoir un crédit d’impôt de 10 % sur le montant de votre contribution admissible si vous êtes :
• Célibataire et gagnez entre 21 251 € et 32 500 €
• Vous êtes marié(e) et vous gagnez entre 42 501 € et 65 000 €
• Chef de famille et gagnez entre 31 876 € et 48 750 €
Réclamer les pertes du Roth IRA
Bien que certains contribuables aient pu développer une solution de contournement pour réclamer les pertes du Roth IRA, cette disposition a été supprimée dans le cadre de la loi sur la réduction des impôts et l’emploi de 2017. Il n’est pas clair si cela redeviendra une option à l’avenir.
Dans le passé, alors que les cotisations Roth IRA n’étaient pas déductibles d’impôt, vous pouviez réclamer des pertes dans certaines circonstances. Ces pertes étaient liées à votre contribution initiale au Roth IRA, et non simplement à un solde dégressif.
Par exemple, si vous avez versé 25 000 € à votre Roth IRA au fil des ans, mais que votre compte ne vaut plus que 20 000 €, vous avez subi une perte de 5 000 € de votre contribution initiale. Dans cette situation, vous pourriez déclarer cette perte sur votre déclaration de revenus, mais seulement si toutes les conditions suivantes s’appliquaient :
- Vous avez fermé tous vos comptes Roth IRA,
- Vous avez réclamé votre perte sur une déclaration de revenus détaillée,
- La perte a dépassé 2 % de votre revenu brut ajustable (AGI) et
- Vous n’étiez pas assujetti à l’Alternative Minimum Tax (AMT).
En supposant que votre situation répondait à chacun des facteurs ci-dessus, vous étiez admissible à réclamer une perte sur votre déclaration de revenus. Cependant, il y a une autre mise en garde – vous ne pouvez demander que le montant supérieur à 2% de votre AGI comme déduction fiscale.
Étant donné que la disposition ci-dessus n’est plus en vigueur, le crédit d’impôt de l’épargnant est probablement la meilleure option suivante.
Avantages d’investir dans un Roth IRA
Maintenant que nous avons couvert l’option la plus viable pour obtenir un allégement fiscal grâce à un Roth IRA, soulignons les nombreux cas dans lesquels l’ouverture de ce type de compte a du sens.
Un Roth IRA offre une autre façon d’épargner pour la retraite.
Si vous construisez un gros pécule pour la retraite, un Roth IRA offre une autre option pour le faire. La meilleure partie est que vous pouvez contribuer à un Roth IRA (ou IRA traditionnel) même après avoir maximisé votre plan de retraite ou 401 (k) parrainé par l’entreprise.
Pour la saison fiscale 2021, les limites de contribution pour votre Roth IRA et les IRA traditionnels combinés sont de 6 000 €, bien que les personnes âgées de 50 ans et plus puissent contribuer jusqu’à 7 000 € en tant que «contribution de rattrapage».
Les Roth IRA vous permettent de diversifier votre exposition aux impôts.
Lorsque vous cotisez à un compte 401(k) ou à d’autres comptes fiscalement avantageux, vous économisez de l’argent sur les impôts maintenant avec la promesse de les payer lorsque vous commencerez à effectuer des retraits. Un Roth IRA, en revanche, nécessite l’approche inverse. En investissant dans un Roth IRA avec des dollars après impôt, vous pouvez vous attendre à des retraits en franchise d’impôt lorsque vous atteignez l’âge de la retraite.
Si vous pensez que vous pourriez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, investir dans un Roth IRA est également un moyen de vous protéger contre des impôts plus élevés à l’avenir.
Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans pénalité.
Contrairement à d’autres régimes de retraite, le Roth IRA propose des règles assez généreuses lorsqu’il s’agit de retirer vos fonds d’un compte. Vous pouvez retirer toutes les contributions de votre Roth IRA à tout moment sans pénalité.
Vous remarquerez que j’ai dit contributions, et non gains, toutefois. Disons que vous avez contribué 6 000 € à votre Roth IRA au cours des dernières années pour une contribution totale de 12 000 €, mais que vous avez réussi à accumuler 3 000 € de revenus pendant cette période. Selon les règles de Roth IRA, vous ne pouvez retirer que votre contribution initiale sans pénalité, qui comprend les 12 000 € d’origine que vous avez versés.
Vous ne serez pas obligé de prendre des distributions une fois que vous aurez atteint un certain âge.
L’une des raisons pour lesquelles tant de gens aiment le Roth IRA est qu’il offre une flexibilité à la retraite. Non seulement vous pouvez retirer vos cotisations plus tôt si vous en avez besoin, mais vous n’êtes pas non plus obligé de prendre des distributions une fois que vous avez atteint un certain âge.
Un 401 (k) et un IRA traditionnel, en comparaison, vous obligent à prendre des distributions à 70 ans et demi ou à payer une pénalité. Si vous voulez autant d’options financières que possible pour votre retraite, c’est un énorme avantage.
Vous pourriez ne pas être en mesure de cotiser à l’avenir si vos revenus augmentent.
Si vous pensez que vous pourriez gagner plus d’argent à l’avenir, contribuer à un Roth IRA maintenant est une décision très intelligente. Même si un revenu élevé peut vous empêcher d’utiliser ce véhicule d’investissement à l’avenir, tous les fonds que vous stockez dans un Roth IRA continueront de croître jusqu’à ce que vous en ayez besoin.
Comment se qualifier pour un Roth IRA
Vous vous demandez peut-être ce qu’il faut pour se qualifier pour un Roth IRA, pour commencer. Voici les principaux facteurs à prendre en compte pour déterminer si vous pouvez ou non contribuer à un Roth IRA cette année :
- Vous devez avoir un revenu imposable et gagné. Au cours de l’année où vous souhaitez cotiser à un Roth IRA, vous devez avoir gagné un revenu provenant d’un emploi à temps plein ou à temps partiel, d’un travail indépendant ou d’une petite entreprise.
- Vos limites de cotisation sont basées sur votre âge. Si vous avez moins de 50 ans, vous pouvez verser un maximum de 6 000 € combinés à un compte Roth IRA ou IRA traditionnel. Si vous avez plus de 50 ans, le maximum que vous pouvez cotiser est de 7 000 €.
- Vous devez respecter les critères de revenu. En fonction de vos revenus, vous pourriez être en mesure de contribuer jusqu’à la limite maximale, être autorisé à contribuer un montant réduit ou ne pas être éligible pour contribuer à un Roth IRA. Gardez également à l’esprit que, si vos revenus fluctuent, vous pourrez peut-être contribuer à un Roth IRA certaines années et pas d’autres.
Pour 2021, les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe doivent gagner moins de 196 000 € pour verser la contribution maximale. Entre 196 000 € et 205 999 €, la contribution maximale commence à disparaître progressivement.
Pour les déclarants célibataires, les chefs de famille ou les personnes mariées déclarant séparément sans vivre avec leur conjoint cette année-là, la fourchette de suppression progressive commence à 124 000 € et se termine à 138 999 €. Quiconque entre dans cette catégorie et gagne moins de 124 000 € peut verser la cotisation maximale pour l’année.
Où ouvrir un Roth IRA
- 0 € par transaction
- 0 € fonds commun de placement
- 0 € mis en place
- 0,25 % à 0,40 % du solde du compte par an
L’ouverture d’un Roth IRA est toujours une bonne idée, mais si vous appartenez à l’une des catégories de revenus ci-dessus, le fait de vous passer d’un Roth IRA pourrait vous coûter une énorme réduction de vos impôts. La belle chose à propos des crédits d’impôt est qu’ils constituent une réduction directe du montant d’impôt que vous devez, alors que les déductions fiscales ne font que réduire votre revenu imposable.
Si vous pouvez bénéficier du financement d’un Roth IRA et d’un crédit d’impôt pour épargnant, il existe de nombreuses façons d’activer un compte Roth IRA.
Avant d’ouvrir un compte, renseignez-vous sur les frais de tenue de compte. De plus, vous voudrez avoir une idée de la façon dont chaque fournisseur gère le service client. Voici où vous pouvez trouver un Roth IRA.
Caisse
Les coopératives de crédit sont des institutions sans but lucratif qui offrent à leurs membres des services financiers. Puisque leur mandat est de servir leurs membres, les coopératives de crédit sont souvent connues pour avoir des frais moins élevés que les banques ou les courtiers traditionnels. Si vous n’êtes pas déjà membre d’une coopérative de crédit, vous pouvez effectuer une recherche dans la base de données fédérale des coopératives de crédit pour commencer.
Courtage en ligne
Pour les investisseurs qui souhaitent adopter une approche de bricolage pour leurs finances, l’utilisation d’un courtier en ligne ou d’un robot-conseiller peut alléger la pression du processus. Assurez-vous d’en trouver un avec des frais de gestion peu élevés. Il est sage de prêter également attention aux autres services et fonctionnalités qui pourraient vous être utiles, comme les outils éducatifs et le rééquilibrage automatique qui ajustent vos investissements à des intervalles définis.
Banque traditionnelle
Si vous préférez vous en tenir à une méthode traditionnelle, vous pouvez ouvrir votre Roth IRA dans une banque. Lorsque vous ouvrez un Roth IRA dans une banque, votre argent est généralement placé dans un véhicule d’investissement hautement sécurisé et à faible risque, comme un certificat de dépôt ou un compte du marché monétaire. Gardez à l’esprit que ces types d’investissements ont généralement des rendements inférieurs.
