Vous pensez peut-être à l’assurance-vie en termes très simples : vous souscrivez une police afin que vos proches reçoivent une aide financière à votre décès.
Mais, si vous avez des actifs de 1 million de dollars ou plus, vous devriez considérer l’assurance-vie comme un outil – une sorte de couteau suisse, en fait.
L’assurance-vie a de nombreuses utilisations potentielles dans la planification successorale, et une fiducie d’assurance-vie peut certainement aider une famille.
Quelle que soit la façon dont vous le faites, il est essentiel que votre famille bénéficie de la protection dont elle a besoin si quelque chose devait vous arriver.
Si une police d’assurance-vie traditionnelle ne répond pas à vos besoins, une fiducie d’assurance-vie pourrait être un excellent choix pour vous et vos proches.
Que fait exactement une fiducie d’assurance-vie ?
Il vous permet, à vous et à votre famille, de faire trois choses en particulier :
- Elle vous offre, à vous, à votre conjoint et à vos héritiers, une couverture d’assurance-vie après sa mise en place.
- Il permet à un fiduciaire de répartir les prestations de décès d’une police d’assurance-vie comme bon lui semble.
- Il vous donne la possibilité de réduire vos impôts fonciers.
Le principal avantage de la fiducie d’assurance-vie
Le principal avantage de la fiducie d’assurance-vie est l’avantage fiscal. Comme vous n’êtes pas propriétaire des régimes d’assurance-vie, ils ne sont pas considérés comme faisant partie de votre succession. Cela peut aider à garder une partie de l’argent entre les mains de votre famille, au lieu d’aller directement au gouvernement.
Lorsque vous créez une fiducie d’assurance-vie, vous créez une entité (la fiducie) pour souscrire des polices d’assurance-vie pour vous et vos proches. Vous ne possédez pas les politiques, la confiance oui.
Le produit de l’assurance va dans la fiducie lorsque quelqu’un décède. Étant donné que la fiducie est propriétaire des polices d’assurance au lieu d’une personne, le produit de l’assurance n’est pas assujetti à l’homologation, à l’impôt sur le revenu ou aux droits de succession.
Le fiduciaire peut distribuer ces produits à une ou plusieurs parties comme stipulé dans la langue de la fiducie. De plus, si votre succession finit par être très importante, la fiducie peut souscrire une assurance-vie supplémentaire pour fournir des liquidités supplémentaires afin de payer des taxes foncières supplémentaires.
Parfois, ces fiducies établissent des politiques d’investissement pour le produit de l’assurance-vie, et même des délais pour qui reçoit quoi et quand (les familles peuvent vouloir retarder un héritier de recevoir légalement un héritage jusqu’à l’âge de 18 ou 21 ans, par exemple).
Assurance-vie à l’intérieur de la fiducie
La fiducie d’assurance-vie elle-même n’est pas l’assurance.
À l’intérieur de la fiducie, vous devez avoir une police d’assurance-vie. Tout comme dans une situation normale, vous pouvez souscrire une police d’assurance temporaire ou une assurance vie entière.
La plupart des gens achètent une assurance vie entière ou un régime d’assurance vie universelle pour leur confiance. N’oubliez pas que votre famille ne recevra l’argent de la fiducie que si le régime est actif.
Avec une police d’assurance vie entière, vous n’avez pas à vous inquiéter.
En plus de ne pas avoir à vous soucier de la durée de vie de votre couverture, un autre avantage de l’assurance-vie permanente est la valeur de rachat qu’elle génère. Plus vous payez les primes pour l’assurance vie entière, plus la valeur est à l’intérieur du plan. La valeur de rachat peut être utilisée pour payer les primes ou investie selon le type de régime que vous souscrivez.
Tout comme si vous deviez acheter un plan traditionnel, il est essentiel que vous compariez des dizaines d’entreprises avant de décider laquelle est la meilleure pour vous et votre fiducie d’assurance-vie. Chaque compagnie d’assurance, qu’elle soit en fiducie ou non, aura des primes différentes.
Trouver l’entreprise la plus abordable peut vous faire économiser des centaines de dollars chaque année.
Pourquoi ne pas confier ma police d’assurance à quelqu’un d’autre ?
Ce scénario peut entraîner des maux de tête financiers et familiaux majeurs.
Si cette personne décède avant vous, la valeur de rachat de la police sera incluse dans sa succession imposable. Ainsi, les héritiers (et les proches) de cette personne devront payer des droits de succession plus élevés.
De plus, si vous faites cela, vous abandonnez le contrôle de votre police ; l’être cher en qui vous avez confiance pourrait finir par nommer un autre bénéficiaire ou même encaisser votre police.
Création d’une fiducie d’assurance-vie irrévocable
La création d’une fiducie d’assurance-vie est assez simple. Voici quelques étapes pour vous aider à démarrer.
Trouver un conseiller financier
Vous pouvez faire appel à un conseiller financier pour déterminer le montant d’assurance-vie que vous devriez souscrire en fonction des besoins de votre famille et des droits de succession auxquels votre famille devra faire face à votre décès.
Trouver un avocat
Vous aurez besoin d’un avocat pour établir officiellement la fiducie.
Pour commencer, vous devrez remplir quelques documents de base sur vous-même. Il s’agit de simples informations de base, telles que le nom, l’adresse, l’état civil et bien plus encore.
Après avoir rempli les premiers documents, vous devez ensuite décider qui est le bénéficiaire de la fiducie d’assurance-vie. Vous devez obtenir toutes les coordonnées et informations personnelles du bénéficiaire.
Déterminez votre bénéficiaire principal et secondaire
Non seulement vous devez nommer le bénéficiaire principal, mais vous devez également en nommer un secondaire. Désignez toujours un bénéficiaire secondaire au cas où quelque chose de terrible arriverait au bénéficiaire principal avant qu’il ne reçoive le paiement de la fiducie d’assurance-vie.
Déterminez comment votre bénéficiaire recevra l’argent
Non seulement vous devez décider qui recevra l’argent, mais aussi comment et quand il recevra l’argent de la fiducie d’assurance-vie. Vous pouvez décrire à peu près n’importe quelle condition pour la distribution de l’argent.
Vous pouvez faire distribuer l’argent dès votre décès ou vous pouvez attendre jusqu’à une étape spécifique, comme avoir un enfant, acheter une maison ou obtenir un diplôme universitaire.
De plus, vous pouvez faire payer les fonds en un seul versement ou les distribuer chaque mois ou chaque année. En tant que créateur de la fiducie, vous avez tout le pouvoir de décider comment l’argent quittera la fiducie.
Déterminer l’institution financière pour gérer les fonds
Selon le régime, vous devrez choisir une institution financière pour gérer les fonds de la fiducie. Dans la plupart des cas, la compagnie d’assurance-vie gérera les fonds sans frais supplémentaires, tant qu’aucun investissement n’est effectué avec la fiducie.
Finalisez vos documents
Après avoir pris ces décisions, vous devrez signer tous les papiers et tout graver. Vous devrez également faire signer certains formulaires par les bénéficiaires. Félicitations, vous savez comment une fiducie d’assurance-vie en place.
C’est aussi simple que ça.
Un facteur important à noter est que vous devez établir la fiducie d’assurance-vie dès que possible.
Si vous deviez décéder au cours des trois premières années suivant la création de la fiducie d’assurance-vie, l’argent de la fiducie serait inclus dans la valeur de la succession, ce qui signifie qu’il sera assujetti à de sérieux impôts prélevés. Après les trois premières années, l’argent en fiducie ne comptera plus dans la valeur d’une succession.
Conclusion
Presque toutes les fiducies d’assurance-vie sont des fiducies irrévocables. Autrement dit, ils sont légalement « gravés dans le marbre » une fois créés, contrairement à une fiducie révocable qui peut être modifiée ou révoquée après sa création.
Vous pouvez rendre ces fiducies révocables, mais si vous le faites, vous perdez l’avantage fiscal : le produit de l’assurance sera inclus dans votre succession imposable à votre décès, ce qui pourrait augmenter la facture de droits de succession de vos héritiers.
Cependant, certaines fiducies d’assurance-vie irrévocables souscrivent une assurance-vie survivante dans le cadre d’un régime de participation aux bénéfices afin de permettre le changement de bénéficiaires.
Évidemment, l’un des principaux inconvénients de ces fiducies d’assurance-vie est qu’elles sont irrévocable. Une fois que vous avez signé ces papiers, c’est tout. Il n’y a aucun moyen de le changer.
Tant que vous êtes à l’aise avec la permanence de ces fiducies, elles peuvent être une excellente option pour subvenir aux besoins de votre famille si quelque chose devait vous arriver.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les fiducies d’assurance-vie ou sur les changements potentiellement importants en matière d’impôts sur les successions au cours des prochaines années, parlez dès aujourd’hui à un professionnel qualifié dans les domaines juridique, financier ou de l’assurance.
